تعلم كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة عبر برنامج الكاشير الموحد لدى كافة فروع المحلات، وتعرف أكثر عن ضريبة القيمة المضافة وأهميته وكيفية استخدام أنظمة الكاشير المتوافقة مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بالمملكة.

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة من أولى الأمور التي يبحث عنها كافة رجال الأعمال وأصحاب المحلات التجارية لتجنب التعرض لأي مخالفات قانونية أو ضريبية.

فهذه الضريبة تعد نوع من أنواع الضريبة غير مباشر حيث يتم فرضها على كافة السلع التي تم شرائها من الشركات والمحلات التجارية في المملكة.

والجدير بالذكر أن هذه الضريبة فرضت منذ 3 أعوام بتاريخ 1 يناير 2018م وذلك بما يوافق الاتفاقية الشاملة لدول مجلس التعاون الخليجي.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

هي الضريبة المفروضة على السلع والخدمات في المملكة والتي رفعت قيمتها من 5% إلى 15% مع بداية العام المالي لسنة 2020، حيث طالبت الدولة أن يقوم المواطنون المكلفون بالامتثال لهذه الضريبة المضافة بعد أن تفرض مع الدفع خلال الوقت المخصص لها وذلك للحد من كافة المسائلات القانونية.

تفرض ضريبة القيمة المضافة في السعودية على كافة البضائع التي تم شرائها في المملكة من كلًا من:

• المولات
• المحلات التجارية
• الشركات

الجدير بالذكر أنّ نسبة الضريبة المضافة بدأت بقيمة 5% على كافة الخدمات والسلع في 2018، ثم تم رفعها بالاتفاق مع دول التعاون الخليجي حتى وصلت إلى 15% في 2020 بسبب انتشار كوفيد 19 والذي قام بالتأثير سلبيًا على وضع الاقتصاد العام في العالم بأكمله.

وكنتيجة لذلك قامت حكومة المملكة بزيادة معدل الضريبة لخمسة عشر حتى تتمتع بالقدرة التامة على مواجهة أي ركود أو تحدي اقتصادي.

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة من خلال نظام كاشير موحد لجميع فروع المحلات التجارية

لمعرفة كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة من خلال نظام كاشير موحد لجميع فروع محلاتك التجارية يتطلب هذا منك التعرف على ثمن العنصر الأساسي.

فحين فرض المعدل الضريبي بمعدل 15% أصبحت الضريبة المضافة تحسب من خلال ضرب السعر الخاص بالصنف في ثمن القيمة الخاصة بالضريبة.

وبعد ذلك تقسم النتيجة الخاصة بهذا الحساب على مائة.

وسعر السلعة تحسب في السوق من خلال إضافة القيمة الخاصة بهذه الضريبة على الثمن الأساسي للسلعة.

وهذا يطبق أيضًا مع نظام الفوترة الإلكترونية.

مثال توضيحي:

في سياق الحديث عن كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة علينا أن ندرك أن حين يكون السعر الأساسي للسلعة قبل طرحها للمستهلك النهائي هو 150 ريالًا سعوديًا، تحسب ضريبة القيمة المضافة من خلال حاصل ضرب سعر السلعة في 15% (معدل الضريبة).

وفي هذه الحالة ستقوم بعمل هذه العملية الحسابية 150 * 15 / 100= 22.5 ريالًا سعوديًا.

قيمة 22.5 هي ضريبة القيمة المضافة على السلعة.

باختصار لكي تتعرف على قيمة السلعة في السوق عليك أن تقوم بدمج السعر الرئيسية مع سعر القيمة المضافة كما يلي:

150 + 22.5 = 172.5 ريالًا سعوديًا.

فوائد ضريبة القيمة المضافة للدولة

بعد التعرف على كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة عليك أن تتطلع إلى الفائدة من معرفة هذا الأمر وهذا النوع من الأنظمة بصفة عامة.

تتمثل منافع حساب ضريبة القيمة المضافة بشكل مباشر، فيما يلي:

• القدرة على تعزيز وتحسين الحالة العامة للإنتاج ومواجهة التدهور الاقتصادي.
• تعزيز قيمة عدد من الخدمات والسلع التي تخضع لهذه الضريبة.
• القيام بحساب القيمة الضريبية للاستفادة منها من خلال معرفة السعر الأساسي للسلع بالإضافة إلى سعر بيع السلعة في السوق، وهذا للحد من التعرض للاحتيالات التجارية.
• عمل قياس لإجمالي الزيادة في ثمن الخدمات والسلع إذا ما تم مقارنتها مع ما سبق.
• يعطي الإمكانية التامة للتجار لكي يستطيعوا التطلع إلى اكتشاف السلع ذات الأهمية من جانب الربح التجاري.

السلع الخاضعة لنظام ضريبة القيمة المضافة

تعرف على البضائع أو الخدمات المتاحة حسابها عبر الأنظمة السحابية ونظام ضريبة القيمة المضافة، كما يلي:

• خدمات نقل
• الخدمات الحكومية
• خدمات التأمين
• خدمة التأمين الصحي
• خدمات إلكترونية
• كافة أنماط الاتصالات سواء اللاسلكية أو السلكية بكافة أنواعها
• خدمة الرعاية الصحية
• المشتقات النفطية
• خدمات مالية
• البناء والعقارات
• خدمات الخاصة باستثمارات مصادر المعادن
• الخدمات التعليمية في الجامعات والمدارس
• كافة أنواع المواد الغذائية

أهمية أنظمة الكاشير الموحد

نظام الكاشير يمكنك من تنفيذ عدد من المهام الأساسية، مثل:

• الدمج السلس لنظام الكاشير من خلال الإنترنت مع المتجر الإلكتروني الخاص بك.
• دمج السجلات الخاصة بنقاط البيع المختلفة.
• تخزين كافة الإيصالات الخاصة بك بهدف تنظيم الأعمال بالإضافة إلى تحليل البيانات.
• تحفيز العملاء على الشراء منك نظرًا لأنك ستوفر لهم كثير من الجهد والوقت الذي يحتاجون إليه لأجل سداد الأموال.
• يستطيع العملاء أن يقوموا بإتمام عمليات الشراء بكل سهولة عن طريق الاستعانة بالأجهزة الخاصة بهم.
• القدرة على بعث الإيصالات الرقمية للعملاء.

كيفية استخدام نظام كاشير احترافي

هناك عديد من المواقع الإلكترونية التي تعطيك الإمكانية التامة لاستخدام نظم الكاشير الاحترافية أو الأنظمة السحابية بوجه عام والتي تهدف في الأساس إلى تبسيط عمليات الشراء والبيع.

عندما تعتمد على أجهزة الكاشير لطرح الفاتورة الإلكترونية ستتمكن من تحصيل الأموال الخاصة بك بصورة سريعة وبسيطة للغاية.

أكتشف أفضل البرامج التي تعطيك الإمكانية التامة على إجراء ذلك بعد التعرف على تعريف أنظمة أو برامج الكاشير من الأساس.

تعريف أنظمة الكاشير

في سياق الحديث عن كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة علينا أن نتطلع إلى تعريف أنظمة الكاشير.

إن أنظمة الكاشير والبرامج والتطبيقات الخاصة بهما بصفة عامة تعتبر من الأغراض الأساسية للغاية بالنسبة لجميع فروع المحلات التجارية والمطاعم والسوبر ماركت أو أي مؤسسة أخرى لا تتعامل سوى بالدفع النقدي مع الجماهير .. إلخ.

والجدير بالذكر أن هناك طلب متزايد على تلك البرامج.

لذا فإن شركات البرمجيات سعت للبدء في طرح هذا النوع من البرامج ومنافسة بعضها البعض.

فتلاحظ أن كل شركة أصبحت تسعى إلى تمييز التطبيق الخاص بها عن باقي التطبيقات في هذا المجال من خلال طرحها لسمات فريدة من نوعها.

أفضل البرامج التي توفر أنظمة الكاشير، كما يلي:

نظام كاشير سبكس المدعّم بنظام فوترة الكترونية سهل الاستخدام

برنامج سبكس يضم عدد من التقنيات المميزة للغاية، أبرز هذه التقنيات على الإطلاق كما يلي:

تقنية التقارير الخاصة بالمبيعات

هذه التقنية تمكن كافة العملاء الذين يعتمدون على برنامج سبكس من الوصول إليها عبر أي جهاز يملكونه سواء كان هاتف ذكي أو تابلت أو جهاز حاسب آلي.

يمكن للعملاء الوصول للتقارير من أي مكان وفي أو فترة زمنية يختاروها.

ومن أبرز التقارير التي يمكن للعميل أن يحصل عليها باستخدام برنامج سبكس، على سبيل المثال:

• التقارير الخاصة بالمبيعات – هذه التقارير قد تكون تقارير يومية أو شهرية أو سنوية أو خلال أي وقت يحدده العميل.
• تقارير متوسط المبيعات
• تقارير الأرباح
• تقارير الإيرادات
• تقارير تضم المنتجات التي تباع بدرجة أكبر.

تقنية الفروع المتعددة

من خلال الاعتماد على برنامج سبكس ستتمكن من التحكم في جميع الفروع الخاصة بك من مكان واحد.

ليس هذا فقط بل يمكنك أيضًا أن تقارن أداء كل فرع على حدة ومقارنتهم ببعضهم البعض.

وتستطيع أيضًا أن تراقب مبيعاتك داخل جميع فروع محلاتك.

فالبرنامج يقدم لك تقارير مفصلة تتسم بالسلاسة والوضوح التام.

تقنية الفوترة الإلكترونية

هذا البرنامج يتيح نظام الفوترة الإلكترونية ويلبي كافة مطالبها على أكمل وجه.

فمن المعروف أن الفوترة الإلكترونية المقدمة من هيئة الزكاة والدخل تتسم بميزاتها المذهلة.

لذا تلبية البرنامج لهذا النظام يعتبر من أهم مميزاته على الإطلاق كما أنه يضمن للعميل أن يحصل على نظامًا ملائمًا للقوانين السارية واللوائح.

تقنية عمل إيصالات

نظام سبكس يعطيك الإمكانية التامة على إنشاء إيصالات مخصصة بالإضافة إلى إمكانية التعديل فيها أيضًا كيفما تشاء.

فالإيصال يمكن أن يضم الرقم الضريبي والشعار وعنوان المتجر بالإضافة إلى رقم التواصل.

تقنية الشاشات

برنامج سبكس يأتي مع شاشتين واحدة للكاشير والشاشة الأخرى للعميل.

شاشة العميل تمكنه من إظهار أي صنف أو منتج مسجل في الفاتورة إلى العملاء كما يمكن استخدام الشاشة أيضًا للإعلان عن الخدمة الإضافية أو المنتج المراد عرضه.

اقرأ أيضًا: لماذا يجب عليك التحول إلى نظام الكاشير سبكس؟

نقدم لك في هذا المقال كل ما يخص فوائد استخدام الفواتير الالكترونية ومعوقاتها بصفة عامة، بالإضافة إلى الأنظمة السحابية وكل ما يخصها أيضًا، فإن كان لديك شغف بالغ في معرفة كل هذه الأمور لا تضع قراءة هذا المقال تفوتك.

 فوائد استخدام الفواتير الالكترونية

قبل أن نتطرق لشرح فوائد استخدام الفواتير الالكترونية علينا أن نكتشف التعريف التفصيلي للفواتير الالكترونية من الأساس.

الفاتورة الالكترونية عبارة عن فاتورة تقليدية لكنها تصدر وتحفظ وتعدل وترسل بأسلوب الكتروني 100% أي أنها تتم بشكل أساسي بالاستناد إلى برنامج ونظامًا الكترونيا.

مثال توضيحي لتعريف الفاتورة الالكترونية:

أي فواتير تكتب باستخدام خطوط اليد ولكنها تصور باستخدام السكانر (الماسح الضوئي) هي فواتير الكترونية.

والجدير بالذكر أن هذه الفواتير مختصة اختصاص أساسي بالفواتير الضريبة.

ومن المعروف عن الفواتير الضريبية أنها في الأغلب تكون عبارة عن فواتير يتم إصدارها في صورة مستندًا تجاريًا رئيسيًا.

وهي تصدر بغرض توضيح كلًا من الخدمات المطروحة والسلع للعميل من خلالها بالإضافة إلى إثبات وطلب الأسعار الأساسية اللازم تسديدها مقابل الحصول على الخدمات والسلع.

ولأن الفواتير الالكترونية هي ذاتها الفواتير الضريبية إذن لابد أن تشمل هذه الفواتير كافة احتياجات الفاتورة الضريبية الرئيسية والتي سنوضحها لكم بشكل تفصيلي في الفقرات القادمة.

ماذا تشمل الفواتير الالكترونية؟

الفواتير الالكترونية شبيهه تمامًا بالفواتير الورقية المعروفة.

ففي الأغلب ترى أن الفواتير الالكترونية هي ذاتها الفواتير الورقية ولكن الاختلاف يكمن فقط في أنها تقدم في صورة نسخة رقمية.

والجدير بالذكر أن الفواتير الالكترونية تشمل كافة البيانات الرئيسية المرتبطة بالدفع، على سبيل المثال:

• الكمية
• التاريخ
• بيانات المشتري والبائع
• معايير الدفع

ففي الأغلب إن الأمر الذي يختلف فيه الفواتير الالكترونية عن الفواتير الاعتيادية فقط يتمثل في:

قيام عدد من البائعين بإضافة رابطًا الكترونيا مع الفواتير الالكترونية عكس الفواتير التقليدية فهي لا تحتوي على مثل هذه الروابط بكل تأكيد.

ومن المعروف أن هذا الرابط الالكتروني يعطي المشتري الإمكانية التامة في الوصول إلى بوابة الدفع الالكترونية.

هذه البوابة تمكن المشتريين من معرفة التفاصيل الخاصة بالفاتورة وبالتالي امتلاك القدرة على تسديد الفاتورة مباشرة.

فوائد استخدام الفواتير الالكترونية بنظام الكاشير السحابي

تعرف على فوائد استخدام الفواتير الالكترونية مع نظام الكاشير السحابي من خلال الاطلاع إلى الفقرات القادمة:

فوائد استخدام الفواتير الالكترونية: التحكم في المدخرات المالية

كثير من المستخدمين يلجئون إلى خيار الدفع الالكتروني لعديد من الأسباب، مثل:

سد الفواتير الخاصة بهم خلال جلسة سلسة واحدة فقط أو لأجل الحصول على الفواتير الأخيرة اللحظية خلال الفترة المخصصة فقط أي دون الاضطرار إلى الانتظار لفترة طويلة من الوقت.

فالفواتير الالكترونية لا تجعلهم يقوموا ببعث الحساب بالبريد فقط بل تمكن العملاء من أن يراقبوا النشاط المصرفي الخاص بهم بصورة رقمية.

فوائد استخدام الفواتير الالكترونية: الدفع بمرونة

أي كانت وسيلة الدفع فإن كانت نقدية أو بالشحن أو الشيك.

فالعملاء يرغبون بشكل أساسي في الحصول على وسائل تلائم الاحتياجات المالية الخاصة بهم قدر الإمكان.

وبالتالي فإن الاعتماد على وسائل الدفع الالكتروني كفاتورة حلول الدفع الالكتروني وغيره من الوسائل الفعالة الأخرى جعل الدفع أكثر مرونة.

فوائد استخدام الفواتير الالكترونية: البساطة والراحة

توفير مجموعة مختلفة من أساليب الدفع للعملاء بالإضافة إلى خيار الدفع من خلال الإنترنت يعطي العملاء أقصى درجات البساطة والراحة الممكنة التي يحتاجون إليها بكل تأكيد.

فيقوم بمنحهم الحرية التامة في تحديد موعد الدفع بالإضافة لاختيار المكان وطرق الدفع أيضًا.

فيوجد كثير من أنظمة الدفع الالكترونية المتنوعة كالباي باي ومواقع أخرى كثيرة أيضًا وغيرهم من الطرق الأخرى التي تمكن العملاء التابعين لك من الدفع في أي منطقة.

فوائد استخدام الفواتير الالكترونية: التذكير للبريد الالكتروني

إن التخلي عن الرسوم أو المدفوعات المتأخرة سيكون أكثر سهولة عندما ترسل تذكيرًا قريب من أو ضمن مستحقات الدفع.

فطرح رابط (الدفع الآن) يعمل على تبسيط عملية الفوترة بصورة أكبر.

وهذا ما يطرحه عديد من مواقع دفع الفاتورة الموثوقة.

ففي الأغلب من خلال رابطًا واحدًا ستتمكن من تحصيل الأموال الخاصة بك بشكل الكتروني مع سداد الفواتير الالكترونية التي ستستحقها.

فوائد استخدام الفواتير الالكترونية: النظام

أمر مرجح ومحتمل مع كثرة الفواتير ان تفقد التركيز قليلًا بشأن الأموال الخاصة بك.

ولكن قيامك بدفع الفواتير بشكل الكتروني يساندك في تنظيم السجلات.

تستطيع بكل سهولة أن تتعرف على الأموال الخاصة بك سواء التي تستحقها أو الحالية.

كما يمكنك أن تتطلع على التقارير التي تقدم لك لأجل فحص المبيعات التي تمت في الموقع الالكتروني الخاص بك أو المتجر إن قمت بالاعتماد على الفواتير الالكترونية.

وهذا سيشعرك بالنظام التام الذي ستسعى إليه لذا فهو من أهم فوائد استخدام الفواتير الالكترونية.

فوائد استخدام الفواتير الالكترونية: توفير كثير من الوقت

دفع الفواتير الالكترونية لن يضيع عليك سوى دقائق معدودة فور أن تنتهي من إتمام خدمة دفع الفواتير الالكترونية التي تتم من خلال الهاتف المحمول أو عبر الإنترنت.

ففي الوقت الحالي تمكنت وسائل الخدمات المصرفية التي تتم من خلال الإنترنت، مثل:

• بايبال
• سترايب
• فاتورة

من توفير أقصى درجات الأمان مقارنة بالطرق الأخرى مثل الدفع باستخدام شيك أو ما إلى ذلك كما أنها تخفض من المخاطر التابعة لسرقة الهوية.

فبالرغم من اعتقاد الكثيرين أن اعتماد الفواتير الالكترونية من الطرق الغير آمنة إلا أنها لم تصبح كذلك فقد أصبحت أمنة بدرجة أكبر إذا ما قورنت بطرق إرسال المعلومات الشخصية الخاصة بك من خلال البريد.

لذا ترى أن الناس خلال الوقت الحالي أصبحوا يتحولون بدرجة أكبر لكشوف الحساب الالكتروني كما أنهم يستندون إلى دفع الفواتير من خلال الإنترنت.

وبالطبع هذا يوفر عليهم كثير من المال والوقت.

تحديات استخدام الفاتورة الالكترونية

كل أمر له جانب إيجابي وجانب سلبي، وينطبق ذلك على الفواتير الالكترونية أيضًا، فمن مصاعب استخدام هذه الفواتير ما يلي:

تطبيق الفوترة الالكترونية

الانتقال لنظام الفوترة الالكترونية يعتبر من التغييرات الضخمة للموظفين التابعين للمتجر الخاص بك أو العملاء بصفة عامة.

فهذا سيتطلب منك محاولات لتدريب الموظفين على عدد من الأمور، مثل:

• طريقة استخدام النظام الخاص بإدارة الفواتير الالكترونية وإصدارها بصفة عامة وما إلى ذلك.

وبالطبع تعليمهم مثل هذه الأمور سيحتاج إلى قضاء بعضًا من الوقت إلى أن يعتادوا على اعتماد النظام بكل كفاءة.

ومن جهة العملاء فقد ترى أن التنقل لنظام الفواتير الالكترونية من الممكن أن يثير القلق لديهم.

لذا ففي الأغلب ستكون في احتياج لأتباع عدد من الأساليب الخاصة التي تعمل على تشجيع العملاء التابعين لك لأجل اعتماد ذلك النظام حين تتعامل مع التجارة الخاصة بك.

قلق العملاء بشأن مخاطر خصوصية البيانات

يوجد احتماليات ضخمة تشير إلى أن رفض العملاء التابعين لك لاعتماد نظام كاشير أو الفوترة الالكترونية بصفة عامة يعود إلى قلقهم من تعرض خصوصيتهم أو معلوماتهم لمخاطر.

فالفواتير والكشوفات تضم عدد من المعلومات الشخصية الحساسة لذا استلام هذه الكشوفات أو تخزينها بصورة يدوية تجعلهم يشعرون بأمان إضافي.

عليك أن تكن على قدرة تامة لشرح لهؤلاء العملاء المدى الأمن لنظام الدفع الالكتروني الذي تقوم باستخدامه للعملاء التابعين لك.

كما أنه من الضروري أن تتمكن من شرح لهم كيفية التأكيد لهم على حماية الخصوصية حين تقوم بتسلم الفواتير.

مثال على ذلك:

القيام بإزالة رسائل الفواتير حين تقوم بقراءتها أو طباعتها، مع التأكيد من امتلاك كلمة السر التي يصعب تخمين هذه الكلمة للبريد الالكتروني الخاص بك.

مشكلة الاتصال بالإنترنت

يعتبر اتصال الإنترنت من مصاعب استخدام نظام الفوترة الالكترونية لأن اتصال الانترنت وسرعته وتوافره بشكل جيد وبصورة يومية ليس بالأمر المضمون على الإطلاق.

فأنت في هذا النظام ومع الأنظمة السحابية بصفة عامة ستحتاج إلى ضمان توافر الإنترنت عند فتح أبواب المتجر لإتمام كافة العمليات الخاصة بالفواتير الالكترونية أي عمليات الإصدار والبيع وما إلى ذلك.

فإن لم يتوافر إنترنت قوي بالتالي فإن إصدار الفواتير ستصبح عائق ينتج عنه شعور عدد من العملاء بالغضب من عدم إكمال عدد من العمليات البيعية.

وهذا سيؤثر سلبًا عليك وعلى منظمتك بكل تأكيد لذا فإن لم تملك إنترنت مضمون أو قوي فسيكون نظام الفوترة الالكترونية غير مجدي للنفع في هذه الحالة بل سيؤثر سلبيًا عليك.

الأنظمة السحابية

الأنظمة السحابية عبارة عن بنيات رئيسية تستخدم في إدارة طاقة التخزين والحوسبة من خلال الاعتماد على عدد من الخوادم البعيدة التي يقوم المستخدمين بالاتصال بها من خلال الاتصال الآمن بالإنترنت.

والجدير بالذكر أن كلًا من اللاب توب أو أجهزة الكمبيوتر المكتبية والمحمولة وأجهزة الهواتف الذكية بالإضافة للكائنات الأخرى المتصلة أصبحت خلال وقتنا الحالي بمثابة نقاط قادرة على الوصول لعمل التطبيقات أو الاستشارة الخاصة بالبيانات التي أضيفت على الخوادم.

من أهم مميزات الأنظمة السحابية التي تتسم بها هي أنها مرنة للغاية.

وبالتالي هذا يعطي الفرصة أمام الموردين على تهيئة سعة التخزين بالإضافة لقوة الحوسبة بشكل تلقائي قادر على ملائمة جميع متطلبات المستخدم.

إن الحوسبة السحابية بصفة عامة يتم تحقيقها عبر خدمات تخزين البيانات الرقمية ثم يتم بعد ذلك عمل مشاركة لها، مثل:

• Box
• Dropbox
• Microsoft OneDrive

مما يعطي الإمكانية التامة للمستخدمين من قيامهم بتخزين محتواهم الشخصي مثل:

• الصور
• مقاطع الفيديو
• المستندات
• الموسيقى

كما أنها تساندهم في الوصول لها من أي منطقة في العالم.

ما هي خدمات أنظمة الحوسبة السحابية؟

في سياق الحديث عن فوائد استخدام الفواتير الالكترونية بنظام الكاشير السحابي.

وبعد انتقالنا للحديث عن أنظمة الحوسبة السحابية.

فمن الضروري أن نذكر أبرز خدماتها على الإطلاق.

هناك 3 خدمات معروفة عن أنظمة الحوسبة السحابية، وهما:

الخدمة الأولى: هذه الخدمة يطلق عليها اسم SaaS وهي مخصصة للجمهور العام.

فالتطبيقات توفر في صورة خدمات مثل خدمات تسليم المفتاح وما إلى ذلك من خدمات أخرى يقوم المستخدمين بالاتصال بها من خلال مستعرض للإنترنت أو برامج مخصصة.

على سبيل المثال:

• رسائل الكترونية كرسائل الياهو والجيميل وOutlook إلى آخره.
• مجموعات المكتب على سبيل المثال تطبيقات جوجل أو Office 365.

الخدمة الثانية: يقوم موفر الأنظمة السحابية المعروف باسم PaaS بإدارة نظام التشغيل بالإضافة للأدوات الخاصة به حيث يستطيع العميل أن يقوم بتنصيب التطبيقات الخاصة بها إن تطلب الأمر ذلك بشكل مباشر.

الخدمة الثالثة: البنية التحتية المعروفة باسم IaaS، فهي تثبت نظام التطبيقات والتشغيل بواسطة العملاء على الخوادم التي يقومون بالاتصال بها عند العمل كأنه جهاز حاسب آلي قياسي.

في النهاية، نكون قد قدمنا لك كل ما يخص فوائد استخدام الفواتير الالكترونية بنظام الكاشير السحابي ومعوقاته وما تتضمنه هذه الفواتير بصفة عامة بالإضافة إلى معلومات أخرى عن الأنظمة السحابية.

اتصل بنا الآن للحجز والاستعلام

انطلاقًا لمواكبة التطورات التكنولوجية التي قامت بها المملكة، أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن بدء التجهيزات لإطلاق منظومة “الفاتورة الالكترونية”. في هذه المدونة سنتعرف على منظومة الفوترة الالكترونية، وعناصر ومتطلبات الفاتورة الالكترونية.

حرصت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لاستبدال فواتير وإيصالات الدفع الورقية بأخرى رقمية والتي يتم تسجيلها داخل نظام محوسب لمواكبة الإجراءات الضريبية العالمية. فما هي منظومة الفوترة الالكترونية؟

منظومة الفوترة الالكترونية

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك هي إحدى الجهات الحكومية في المملكة والتي تهدف إلى القيام بأعمال تحصيل الزكاة والضرائب مما يضمن الالتزام التام من المكلفين بها.

تعتبر منظومة الفوترة الالكترونية إجراء يهدف إلى تحويل عملية إصدار الفواتير والإشعارات وإيصالات الدفع الورقية النمطية إلى عملية الكترونية تسمح بتبادل الفواتير والإشعارات وإيصالات الدفع ومعالجتها بصيغة الكترونية منظمة بين كلٌ من البائع والمشتري حسب نسقٍ الكتروني متكامل. الفوترة الالكترونية تمكننا من استبدال العملات النقدية المستخدمة في نظام الفواتير الورقية، بعملية الكترونية متكاملة تتيح لكل من البائع والمشتري باستخدام إجراءات الفواتير بصيغة وتنسيق الكتروني متكامل.

الفاتورة الالكترونية (e-invoice)

الفاتورة الالكترونية (e-invoice) هي فاتورة ضريبية يتم إصدارها وإرسالها واستلامها ومعالجتها وتخزينها الكترونيا باستخدام نظام محوسب عن طريق تنسيقات مستندات محددة، وبذلك، تكون الفواتير الالكترونية رقمية طوال دورة حياتها ابتداءً من إصدارها وانتهاءً بأرشفتها.

ويجدر بنا الذكر أن الفواتير المكتوبة بخط اليد والتي يتم نسخها باستخدام الماسح الرقمي (السكانر) أو عن طريق برامج تحرير النصوص أو تحرير الأرقام لا تعتبر فواتير الكترونية. فالفواتير الالكترونية يتم إدخالها وإصدارها وأرشفتها بشكل الكتروني تام، وليس يدويًا.

تندرج الفاتورة الالكترونية تحت فئة الفواتير الضريبية (الخاضعة لضريبة القيمة المضافة التي سنتحدث عنها لاحقًا في المدونة)، لذلك يجب أن تخضع الفاتورة الالكترونية لجميع متطلبات الفاتورة الضريبية، فما هي الفاتورة الضريبية؟

الفاتورة الضريبية هي مستند تجاري رئيسي يتم إصداره في الغالب مِن منشأة إلى منشأة أخرى أو من منشأة إلى أفراد، ويتم إصدارها عند:

• توريد السلع أو الخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة.
• المدفوعات متعلقة بتوريد السلع أو الخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة.
• تصدير السلع أو الخدمات من المملكة.

ضريبة القيمة المضافة (VAT)

كمصدر دخل أساسي يساهم في تعزيز ميزانيات الدول، يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة فيما يزيد عن ١٦٠ دولة حول العالم. ضريبة القيمة المضافة هي عبارة عن ضريبة غير مباشرة يتم فرضها على كافة السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت.

وكأي فاتورة ضريبية، يجب على الفاتورة الالكترونية أن تحتوي على جميع متطلبات الفاتورة الضريبية الأساسية.

متطلبات وعناصر الفاتورة الضريبية

لم يتم تحديد صيغة محددة لتطبق عند إصدار الفواتير الضريبية، ولكن من الواجب تضمن الفواتير الالكترونية التي سيتم إصدارها في 4 ديسمبر 2021 على مجموعة من التفاصيل، كما نصت اللائحة التنفيذية، وهي:

• نوع الفاتورة
• الإشارة ب “أن الفاتورة أُصدرت من قبل طرف ثالث نيابةً عن..” في حال إصدار الفاتورة نيابةً عن شخص
• الرقم التسلسلي المخصص للفاتورة
• رمز الاستجابة السريع ((QR Code: المعلومات المراد توفرها فيه هي اسم المورد، رقم تسجيل المورد في ضريبة القيمة المضافة، التاريخ والوقت، إجمالي الفاتورة شاملة للضريبة وإجمالي ضريبة القيمة المضافة
• تاريخ إصدار الفاتورة  (YYYY-MM-DD)
• اسم وعنوان التاجِر
• الرقم الضريبي
• وصف الخدمة أو السلعة
• سعر الخدمة أو السلعة
• الكمية المباعة
• إجمالي المبلغ (غير شامل لضريبة القيمة المضافة)
• مبلغ ضريبة القيمة المضافة
• الإجمالي النهائي لقيمة الفاتورة (شاملا ضريبة القيمة المضافة)

أنواع الفوترة الإلكترونية

• فوترة إلكترونية مباشرة: يكون الدفع في هذا النوع مباشرةً من المستهلك إلى محرر الفواتير لإصدار فاتورة إلكترونية من الموقع الإلكتروني التابع للمنشأة المُصدرة للفاتورة.

• فوترة إلكترونية عن طريق وحدة تجميع: يكون الدفع في هذا النوع عادةً عن طريق الموقع الإلكتروني أو التطبيق الخاص بالمصرف الذي يتعامل معه الزبون أو المستهلك.

آلية ومراحل تطبيق منظومة الفوترة الالكترونية

وفقًا للهيئة العامة للزكاة والدخل، سيتم تطبيق نظام الفوترة الالكترونية في جميع أنحاء المملكة على مرحلتين أساسيتين.

المرحلة الأولى:

مرحلة الإصدار: ستطبق ابتداءً من 4 من كانون الأول\ديسمبر من العام 2021م على كل الأطراف المسجلين في ضريبة القيمة المضافة، باستثناء غير المقيمين في المملكة، من خلال إصدار وحفظ الفواتير الالكترونية عبر نظام محوسب، ويجب أن تكون الفاتورة الالكترونية متضمنة جميع العناصر المطلوبة بناءً على نوع الفاتورة.

المرحلة الثانية:

مرحلة التكامل والربط: ستطبق بشكل مرحلي ابتداءً من 1 من كانون الثاني\يناير من عام 2023م، حيث سيتم ربط أنظمة اصدار الفواتير الالكترونية بأنظمة الهيئة العامة للزكاة والدخل (بهدف مشاركة البيانات والمعلومات) وسيتم اشعار كافة الأطراف المسجلة في ضريبة القيمة المضافة من الفئة المستهدفة للربط قبل ستة أشهر على الأقل.

شروط إصدار كلٍ من الفواتير الإلكترونية والنظام المستخدم لإصدارها:

بالإضافة إلى أن الفواتير الإلكترونية لا تكون مكتوبة بخط اليد، أو باستخدام برامج تحرير النصوص أو تحرير الأرقام مثل WORD أو EXCEL   بصيغة DOC  أو PDF  أو JPG  أو PNG ، أو التي يتم تصويرها، أو التي يتم نسخها باستخدام الماسح الرقمي (السكانر)، حيث يجب استخدام وسيلة إلكترونية تُصدر وتحفظ وترسل الفاتورة بصيغة إلكترونية.

 فما المقصود بالوسيلة الإلكترونية؟ وما أمثلتها؟ وما هي المتطلبات الواجب توافرها فيها؟

الوسيلة الإلكترونية هي الجهاز أو النظام الإلكتروني الذي سيستخدم في إصدار الفواتير الإلكترونية، ومن أمثلته الأنظمة المحاسبية وبرامج الكاشير. أما بالنسبة لمتطلباتها، فيجب توافر فيها كلٍ من التالي:

• القدرة على الاتصال بالإنترنت
• وجود نظام محاسبي متوافق مع الأنظمة التقنية للمملكة العربية السعودية، وقابل للعمل مع واجهة برمجة التطبيقات (API)
• الالتزام بضوابط أمن البيانات أو المعلومات أو الأمن الإلكتروني بالمملكة
• توفير نظام حماية ضد التلاعب وكشف أي محاولة للتلاعب من قبل أي مستخدم أو طرف خارجي (anti-tampering)

أي أنه يجب أن يتم إصدار الفاتورة الإلكترونية عبر برنامج محاسبي إما بصيغة XML 3  أو PDF/A فقط.

متطلبات إضافية متعلقة بضمان أمن المعلومات يتوجب توفرها فِي النظام المستخدم لإصدار الفواتير:

• أن يكون النظام قادرًا على إنشاء ختم تشفير ( (Cryptographic Stamp

وهو توقيع رقمي تقني يُشير إلى موثوقية الفاتورة الإلكترونية، يكون لهذا الختم رمز تعريفي محدد (Identifier Stamp Cryptographic)، ويشار إليه باسم “الختم” أو “stamping“

تقوم بوابة الهيئة العامة للزكاة والدخل بإصدار أختام التشفير وإدارتها، ويقوم الأشخاص المكلفون بالضريبة بتسجيل الدخول إلى بوابة الهيئة العامة للزكاة والدخل من أجل طلب وإدارة أختام التشفير للحلول التقنية المستخدمة في إصدار هذه الفواتير الإلكترونية.

• إنشاء رقم تعريف موحد عالميًا للفاتورة يسمى UUID

يستخدم هذا الرقم لتحديد المعلومات في أنظمة الكمبيوتر المستخدمة لإنشاء وإصدار الفاتورة الإلكترونية، ويكون هذا الرقم فريدًا على مستوى العالم، فيستخدم دون الحاجة إلى التحقق من قاعدة البيانات المركزية.

تلخيص على ما يجب أن تحتويه الفاتورة الإلكترونية حين تُشارَك مع العميل:

• مكتوبة باللغة العربية الفصحى
• أن تشتمل على كل متطلبات الفاتورة الضريبية
• تكون الفواتير بصيغة PDF/A  أو XML 3
• أن تُسَلَّم للعميل بصيغة إلكترونية فقط
• يتم طباعة الفاتورة وتُقدم للعميل في نفس اللحظة

مميزات الفواتير الإلكترونية ونظام الفوترة الإلكتروني

زيادة الإنتاجية: من مميزات الفواتير الإلكترونية زيادة الإنتاجية اليومية لأفراد العمل من خلال توفير الوقت والجهد، وبالتالي تزداد عائدات الشركات.

 المرونة: تتميز الفاتورة الإلكترونية بالمرونة العالية في معالجتها، على خلاف الفاتورة الورقية النمطية، حيث يمكن إدخال البيانات المطلوبة في دقائق معدودة بكل سهولة، الأمر الذي يجعل عملية إرسال واستقبال ودفع الفاتورة الإلكترونية مرنة باستخدام الطرق المناسبة.

سهولة الاستخدام: تُعرف الفواتير الإلكترونية بسهولة الاستخدام، فعملية إنشائها لا تتعدى عدة ضغطات في نظامٍ محوسبٍ إلكتروني دون الحاجة إلى عناء الطباعة على الأوراق وتوظيف شخص مختص في التوقيعات المتعددة واعتمادات الأختام وغيرها من الأمور المعقدة، كحفظ بيانات العملاء والشركات من أجل إنشاء فواتير مستقبلية أخرى، مع وجود احتمالات وقوع أخطاء من قبل الموظف.

الأمان والسلامة: تعتبر الفواتير الإلكترونية الأكثر أمانًا مقارنةً بالفواتير الورقية، إذ يعتمد النظام الإلكتروني على عملية تشفير قوية تقوم بحماية بيانات المستخدمين، على العكس من الورقية التي تكون عرضة للتلف بمرور الوقت، بالإضافة إلى أساليب التخزين التقليدية التي قد تتسبب في ضياع النسخة الورقية مع عدم وجود بديل لها، بالإضافة إلى كونها اجراء مهم للحد من حالات التستر التجاري.

صلاحية الوصول: تمتاز الفواتير الإلكترونية بصلاحية وصول أعلى من الفواتير الورقية، ويمكننا ذلك من مراجعتها وإجراء عمليات متعددة عليها ومعالجتها بطرقٍ مختلفة في أي وقت، ويعود ذلك إلى مميزاتها في التخزين والحفظ عالية الجودة دون التعرض للتلف.

المظهر الاحترافي: وجود فواتير إلكترونية ذات مظهر متناسق ومرتب يعطي للشركة ميزة مهمة ألا وهي المظهر الاحترافي أمام العملاء، وذلك يرجع إلى استخدام تنسيق موحد بصيغة موحدة، على عكس الفواتير الورقية التقليدية.

أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أن سياسة حفظ الفواتير الإلكترونية يجب أن تتطابق مع متطلبات الفواتير الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، فما هي متطلبات حفظ السجلات والفواتير الإلكترونية؟

• حفظ الفواتير والمستندات والسجلات المحاسبية لمدة 6 سنوات على الأقل اعتبارًا من نهاية الفترة الضريبية
• إصدار جميع السجلات والفواتير باللغة العربية فقط
• حفظ كل السجلات في سيرفر يمكننا من الوصول لهذه السجلات
• وجود الخادم في المملكة، وإن كان خارجها يجب وجود محطة طرفية تسمح له بالوصول إلى كافة البيانات المطلوبة
• وجود إجراءات أمنية لحماية البيانات ومنع التلاعب بها
• حق الهيئة مراجعة البرامج المستخدمة في إعداد حسابات الخاضعين للضريبة

 سبكس كمزود خدمة فوترة الكترونية:

يلبي نظام سبكس جميع متطلبات الفوترة الالكترونية من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وفق الشروط والمعايير المحددة، ما يضمن لك الحصول على نظام متوافق مع اللوائح والقوانين السارية.

يتمتع نظام سبكس بعدة مزايا..

تقارير مبيعات

يمكنك الوصول إلى تقاريرك من هاتفك الذكي أو جهازك اللوحي أو الكمبيوتر في أي وقت وفي أي مكان تقارير المبيعات اليومية والشهرية، او تحديد فترة معينة عرض الإيرادات ومتوسط المبيعات والأرباح عرض العناصر والفئات الأكثر مبيعاً

دعم الفروع

إدارة سلسلة فروعك من مكان واحد وفي الوقت الحقيقي ومقارنة أدائها ومتابعة المبيعات من خلال تقارير تفصيلية سلسة وواضحة

تصميم إيصالات مخصصة

يمكنك النظام من التعديل والاضافة على بيانات الايصال مثل الشعار، والرقم الضريبية، وعنوان المتجر، وكذلك رقم التواصل

شاشتان للكاشير وللعميل

من خلال شاشة العميل يمكنك عرض الأصناف المسجلة في الفاتورة وأسعارها للعميل. كما يمكنك استخدامها للترويج لاي منتجات اضافية ترغب بعرضها أو مقاطع فيديو دعائية.

فوترة الكترونية

يلبي نظام سبكس جميع متطلبات الفوترة الالكترونية من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وفق الشروط والمعايير المحددة، ما يضمن لك الحصول على نظام متوافق مع اللوائح والقوانين السارية.

للحجز والاستعلام يرجى الاتصال بنا أو إرسال رسالة على واتساب.

ما هو نظام الفوترة الالكترونية المطابق للمواصفات؟

تم إطلاق نظام الفوترة الالكترونية  بواسطة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك كخطوة أساسية تعمل على مسايرة الإجراءات الضريبية العالمية وتسعى إلى وقف حالات الإخفاء التجاري.

ونظرًا للفائدة القصوى لهذا النظام فقد سعينا للحديث عنه بشكل تفصيلي في هذا الموضوع وشرح تعريفه ومزايا ومراحله وأكثر من ذلك أيضًا، فقط تابعوا هذا الموضوع لتتمكنوا من تحقيق أعلى درجات الإفادة الممكنة من هذا النظام وكيفية البدء به على الفور في نشاطك التجاري.

نظام الفوترة الالكترونية

نظام الفوترة الالكترونية والمنظومة الخاصة به هو عبارة عن مبادرة وإجراء يسعى في الأساس إلى استبدال عملية إصدار الفواتير الورقية التقليدية بعمليات الكترونية 100%.

والجدير بالذكر أن الفواتير الورقية هي عبارة عن الفواتير التي يتم استخراجها بشكل يدوي وتجمع في أرشيفات المحل التجاري أو المؤسسة سواء كانت تكتب بخط اليد وتخزن في ملفات مادية أو تطبع من جهاز الكمبيوتر.

ولكن الأمر مختلف مع العمليات الالكترونية والفواتير الالكترونية بصفة عامة حيث أنها عبارة عن الملفات التي تصور باستخدام جهاز ماسح ضوئي لتحفظ بعد ذلك في الجهاز أو على السحابة.

يتميز هذا النوع من العمليات بأنه أكثر سهولة من العمليات التقليدية كما أنه يتيح القدرة على إنجاز عدد من الأمور الهامة بشكل الكتروني، على سبيل المثال:

• إرسال الفواتير وإصدارها
• تعديل الفواتير
• تخزين الفواتير
• تخزين الإشعارات

كل هذا يتم بتنسيق وصيغة الكترونية 100% وتتم بين كلًا من البائعين والمشترين.

الفواتير الالكترونية مختصة بجميع الفواتير الضريبية التي في الأغلب يتم إصدارها عن أنها مستندًا تجاريًا رئيسيًا.

ويتم الاعتماد عليها بغرض للصرح عن الخدمات المقدمة للعميل بالإضافة لإثبات وطلب الثمن الضروري أن يتم سداده مقابل الحصول هذه الخدمات والسلع بصفة عامة.

والجدير بالذكر أن المملكة العربية السعودية تعمل على تنفيذ الفوترة الالكترونية لعديد من الأسباب، على سبيل المثال:

• وقف تعاملات الاقتصاد غير ظاهري (الخفي)
• تعزيز معدل الالتزام بتقديم البيانات الضريبية في المواعيد المحددة لها
• وقف التهرب التجاري والحد منه
• مواكبة التطور والممارسات المشهودة عالميًا
• تحسين وتعزيز تصنيف المملكة العربية السعودية بالعلامات الدولية ذات الصلة
• حماية المستهلك وتطوير المنافسة الشريفة

ما نوع المستندات غير مصنفة كفواتير الكترونية؟

نوع المستندات المصنفة على أنها ليست فواتير الكترونية، مثل الإقرارات الفوترية غير المنظمة والتي تصدر بإحدى هذه الصيغ، مثل:

• PDF
• Word

وأيضًا الفواتير الورقية التي تمسح بصورة ضوئية ولكن بصيغة من هذه الصيغ، مثل:

• JPG
• PDF

أو الفواتير العشوائية على صفحات الويب أو البريد الالكتروني.

مزايا نظام الفوترة الالكترونية

الفاتورة الالكترونية والمنظومة الخاصة به تقدم ميزات لا حصر لها، أبرز هذه الميزات على الإطلاق مثلما يلي:

1.    نظام آمن وسريع

اعتمادك على هذا النظام وتلك المنظومة يسهل عليك أمور متعددة، وهذا ما يجعله نظامًا آمنًا وسريعًا، مثل:

إنجاز عمليات يدوية متنوعة كالإرسال البريدي أو التخزين أو طباعة الفواتير وما إلى ذلك من أمور أخرى.

فاتباع هذا النظام يوفر عليك عبء الاضطرار إلى نقل الفواتير والبيانات بشكل يدوي.

كما أنه يمكنك من إدارتها بصورة سريعة وأكثر فاعلية.

ومن أهم ميزات هذا النظام هو أنه يعمل على تقليل فترة إعداد الفواتير الزمنية مما يمكنك من الوصول إلى الدافع مع الانتظار والتفاعل معك في أقل وقت ممكن.

2.    إدارة الفواتير وتنظيمها بسهولة

إن الاستناد للطرق الاعتيادية والاعتماد على استخدام الدفاتر الخاصة بالحسابات أمر غير سهل على الإطلاق.

كما أنه يزيد من المشكلات التي قد تتعرض لها مثل خسارة الفواتير وفقدانها أو تلفها بالأخص مع الاستمرارية في اعتماد هذه الطرق لإتمام عمليات الدفع المتنوعة.

الأمر الإيجابي مع الفاتورة الالكترونية هو أنها ستتمكن من الحد من هذه الأمور.

فحين تعتمد على هذا النظام الحديث وتقوم باستخدام الفاتورة الالكترونية ستستطيع حفظ كافة الفواتير في منطقة واحدة فقط.

كما أنه سيتوفر أمامك اختيار يمكنك من العودة مرة أخرى لكافة بيانات المدفوعات والدفعات الخاصة بالتجارة التابعة لك والوصول لها بأسهل وأسرع طريقة ممكنة عند الاحتياج لذلك.

3.    تعديل الفواتير والاعتراض بكل سهولة

تستطيع من خلال هذا النظام أن تقوم بتسليم طلب إعراض والتعديل عليه بكل سهولة دون أن تحتاج إلى أن تتواصل مع الشخص الذي قام بإصدار الفاتورة أو التوجه له.

وهذا سيكون أمر في منتهى الأهمية بالنسبة لك في حالة احتياجك أو احتياج العميل الخاص بك إلى التعديل على عدد من الفواتير قبل أن يتم تسديد دفعة من المبلغ بكل سهولة.

فالتعديل بشكل الكتروني عمل على التيسير من هذا الأمر بأقصى درجة ممكنة.

فيتم ذلك دون النظر إلى نوع هذه الدفعة أي إن كانت عبارة عن بيانات مرتبطة بعدد من المعلومات الرئيسية أو غيره، على سبيل المثال:

• عنوان مستلم الفاتورة واسمه
• الجهة التي تسدد المبلغ
• المبلغ الذي يحبذ تسليمه
• بيانات تفصيلية عن الخدمات المطلوبة والعناصر
• عمل اعتراض على فاتورة سلمت عن طريق الخطأ

أو أي ظرف آخر يتطلب التعديل على الفاتورة.

كيف يساعد نظام الفوترة الالكترونية على وقف تعاملات الاقتصاد الخفي؟

ما هو الاقتصاد الخفي؟ 

هذا النوع من الاقتصاد هو الاقتصاد غير الخاضع لإدارة الحكومة السعودية، ويشمل التستر على العمليات التجارية وإخفاء عدد من الأوراق الخاصة بالمدخلات والمخرجات عن الدولة وأيضًا عمليات الشراء والبيع.

وبالطبع هذا من الممكن أن ينتج عنها التراجع عن دفع أي استحقاق مفروض للدولة. لذا فإن الغرض الرئيسي وراء سعي هيئة الزكاة والدخل لتنفيذ قانون الفوترة الالكترونية كان تنفيذ هذا العامل ووقف أي عمليات اقتصادية خفية.

4.    وسيلة صديقة للبيئة

يعتبر نظام الفوترة الالكترونية وسيلة صديقة للبيئة.

لأنه يعمل على خفض الاعتماد على الأظرف والأوراق والحد منه بصورة ملحوظة والتي كان قبل هذا النظام يتم استخدامها في إرسال الشيكات والفواتير بصورة يومية.

فخفض استخدام هذه الأوراق وتبديلها بعدد من العمليات الالكترونية والأنظمة الرقمية له دور فعال في الحفاظ على البيئة.

مراحل تطبيق نظام الفوترة الالكترونية

هناك خطوتين أساسية سيتم اتخاذهما لتطبيق منظومة الفوترة الالكترونية، وهما:

الخطوة الأولى لـنظام الفوترة الالكترونية:

تتمثل في حفظ أي إشعارات دائنة أو مدينة وإصدار الفواتير الالكترونية وحفظها بشكل الكتروني منظم. كل هذا سيتم من خلال نظامًا الكترونيا وسيشمل كافة احتياجات الفاتورة الضريبية.

هذه الخطوة سوف تدخل ضمن الحيز الإلزامي للتنفيذ بداية من 4 ديسمبر 2021.

الخطوة الثانية لنظام الفوترة الالكترونية:

وصل الأنظمة الخاصة بالإشعارات الدائنة والمدينة الكترونيا بالإضافة لأنظمة طرح الفواتير عند المكلفين بالأنظمة الخاصة بهيئة الدخل والزكاة العامة بغرض أن يتم مشاركة للمعلومات والبيانات.

هذه الخطوة سوف تدخل ضمن الحيز المرحلي للتنفيذ بداية من 1 يناير 2023م.

نظام الفوترة الالكترونية المطابق للمواصفات وحيز تنفيذ القرار

قرار تنفيذ نظام الفوترة الالكترونية بالإضافة إلى الملحق (1) والملحق (2) جنبًا إلى جنب للمستندات التي تم الإشارة لها يشتمل بشكل أساسي عدد من الملاحق المتصلة بها.

جميع هذه الملاحق تختص باختيار كلًا مما يلي:

• المتطلبات
• الضوابط
• القواعد الإجرائية
• المواصفات الفنية

وعديد من الأمور الأساسية الأخرى وذلك ليتم تنفيذ أحكام لائحة الفواتير الالكترونية على أكمل وجه والمختصة بهاتين المرحلتين:

1.    طرح الإشعارات والفواتير الالكترونية

تشمل هذه المرحلة الأحكام المرتبطة بحفظ ومعالجة الإشعارات والفواتير الالكترونية.

وكما ذكرنا لكم فيما سبق أنها ستكون في نطاق التنفيذ الذي سيوافق يوم 4 من شهر ديسمبر في العام الجاري 2021م.

2.    اتصال أنظمة الفوترة الالكترونية

تشمل هذه المرحلة وصل الأنظمة بالإضافة إلى إرسال الإشعارات الالكترونية والفواتير جنبًا إلى جنب لمشاركة البيانات الخاص بها مع المؤسسة (الهيئة).

ومن المقرر تنفيذ هذه المرحلة بداية من يونيو 2022م.

من هم الخاضعين لنظام الفوترة الالكترونية والفواتير الضريبية؟

أحكام هذا القرار يستطيع أن يتمتع به كافة الأفراد الخاضعين لقائمة الفاتورة الالكترونية تبعًا للتشريع الخاصة بمادة 3 التابع لها.

ما هي الفواتير الضريبية؟

الفواتير الالكترونية التي صدرت فعليًا تبعًا للأحكام الخاصة بهذا القرار ومع الصيغة التي أشير لها في بند “ثانيًا” تحديدًا هي ما يطلق عليها فواتير ضريبية.

تستخدم هذا الفواتير الضريبية في الأساس بهدف مزاولة الحق الخاص بالخصم والذي تم الإشارة له في فقرة “1” من مادة ثمانية وأربعين.

وهذا قد تم بواسطة ميثاق ضريبة القيمة المضافة الموحد بما هو مرتبط بأي معاملات خضعت فعليًا للأحكام الخاصة بمادة “3” من ذلك القرار ولائحة نظام الفوترة الالكترونية بوجه عام.

ماذا تتضمن الفواتير الالكترونية؟

تتضمن الفواتير الالكترونية نوعان من الفواتير وهما الفواتير الضريبية والفواتير الضريبية البسيطة والتي تم النص عليها فعليًا في مادة رقم “53” من لائحة نظام الضريبة الخاص بالقيمة المضافة التنفيذية.

فالمعاملات التي خضعت للأحكام الخاصة بمادة 3 والتي تم الحصول عليها من اللائحة الخاصة بالفوترة الالكترونية تتضمن عدد من الأمثلة والحالات اللازم طرح عدد من الفواتير الضريبية عنها.

هذه الأمثلة منصوص عليها في المادة التي ذكرناها لكم (المادة 53) من قائمة نظام ضريبة القيمة المضافة التنفيذية، وتشمل التالي:

• الخدمات التي تحت سيطرة الضريبة، والتي تكون مع النسبة الرئيسية أو نسبة 0 بالإضافة للتوريدات الخاصة بالسلع أيضًا.
• إصدار الخدمات والسلع من المملكة العربية السعودية.
• توريدات مفترضة بواسطة شخص تحت سيطرة الضريبة وتكون تبعًا للأحكام الخاصة بكل من نظام الفوترة الالكترونية واللائحة بالإضافة للاتفاقية.
• توريدات بينية تبعًا للأحكام الخاصة بكل من نظام الفوترة الالكترونية واللائحة والاتفاقية.
• المدفوعات المستلمة بواسطة فرد تحت سيطرة الضريبة والتي تكون متصلة بالتوريدات الخاصة بالخدمات والسلع قبل شهود هذا النوع من التوريد.

المعاملات الخاضعة لأحكام المادة 3 من نظام الفوترة الالكترونية

هذه المعاملات تشمل ولا تشمل عدد من الأمور سنذكرها لك في السطور التالية.

الجدير بالذكر أن المعاملات التي تحت سيطرة مادة 3 من اللائحة الخاصة بهذا النظام تشمل حالات معينة من الضروري إصدار عنها عدد من الإشعارات الضريبية.

وهذا تبعًا لمادتين، المادة 40 و54 من القائمة الخاصة بنظام القيمة المضافة حيث يشمل التالي:

• بعد شهود التوريد بصورة كلية أو جزئية قد يتم وقفه أو إلغائه.
• تبديل الضريبة المستحق الحصول عليها نتيجة لتعديلًا جوهريًا شهد في التوريد.
• التغيير في القيمة الخاصة بالتوريد والتي تم الاتفاق عليها فيما سبق بين كلًا من العملاء والموردين.
• ارتجاع الخدمات أو السلع أو أي شطرًا منهما مرة أخرى للمورد والموافقة من قبل المورد.

أما العوامل التي لا تتضمنها معاملات أحكام مادة 3 من نفس اللائحة، فهي قد تتمثل فيما يلي:

• توريدات تم الإعفاء عنها بصورة كاملة من الضريبة الخاصة بالقيمة المضافة.
• المدفوعات التي تم الحصول عنها بواسطة فرد ما تحت سيطرة الضريبة وترتبط بالتوريدات المعافاة بصورة كاملة بواسطة الضريبة الخاصة بالقيمة المضافة وذلك قبل شهود هذا النوع من التوريد.
• توريدات تحت سيطرة الضريبة تبعًا لنظام الاحتساب العكسي.
• استيراد الخدمات والسلع من المملكة العربية السعودية.

لمعرفة المزيد عن برنامج سبكس وكيف يقوم بتسهيل إجراءات الفوترة الالكترونية لمحلاتك بسهولة أرسل لنا رسالة عن طريق الواتساب

مصادر:

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية

---