fbpx

متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك

نظام كاشير للسوبرماركت

أفضل برنامج كاشير سحابي وفوترة الكترونية للسوبر ماركت ومحلات التموين

إن متابعة حركة البيع بكل تفاصيله هو صُلب إدارة السوبر ماركت ومحلات التموين، فالعديد من العملاء يقومون بالدفع على الكاشير بشكل مستمر دون توقف. وبمجرد تحسين عملية الدفع وتسهيلها، تكون قطعت شوطاً طويلاً في تحسين إدارة متجرك وإمكانية رفع كفاءة المنظومة بشكل عام وبشكل طبيعي سيزيد الربح.

غير أن المهارات الإدارية والتسويقية تستلزم وجود تقارير مبيعات ومخزون بشكل تفصيلي لكي يتمكن مسؤلو التسويق والبيع من تحسين أداء المتجر والعمل بسلاسة أكثر. ويمكننا تلخيص كل ما يحتاجة متجرك لإدارته بشكل محترف، بأنك تحتاج الى نظام كاشير (برنامج كاشير) احترافي وهو ما يُسمى بنظام نقاط بيع (POS) أو برنامج كاشير سوبرماركت.

 

ما هو نظام نقاط البيع POS؟

ببساطة يمكننا أن نقول أن نظام POS هو برنامج كاشير متطور جداً، كأن لديك محاسب لا ينسي وينبهك بكل شئ! نظام نقاط البيع (POS) هو برنامج الكاشيرالذي يقوم فيه عميلك بالدفع مقابل السلع أو الخدمات التي تقدمها في السوبرماركت أو محل التموين وغيرها من الأنشطة التجارية. وهو نظام عبارة عن برنامج يعمل على شبكة سحابية وجهاز كمبيوتر رئيسي مرتبط بالعديد من وسائل الدفع مثل الباركود والبطاقات وغيرهم، بحيث يمكن تسجيل عمليات الدفع والبيع والشراء على السحابة كما يمكنك من مراجعة جميع العمليات الجارية من مكانك بدون حتى التواجد في متجر البقالة.

ولأن كل نشاط يختلف عن غيرة في طريقة الحساب – مثلا المطاعم لديهم قائمة طعام وإضافات على كل طبق يُقدم للعميل يمكنها أن تزيد السعر، ولكن الملابس والسوبرماركت ومحلات التموين غير ذلك فكل سلعة منفصلة بذاتها – فإن نظام نقاط البيع ذكي جداً ويمكن تطويره حسب نوع النشاط التجاري. فمثلا في محلات التموين والسوبرماركت، يمكنك إضافة المنتجات بسلالة وسعر كل منتج ومخزونك من كل منتج بحيث تتمكن من إتمام الدفع لعمليلك بسهولة بشكل يدوي أو عبر استخدام الباركود. ويمكنك إضافة سعر للتوصيل للمنازل (دليفيري) أيضاً إذا كنت تقدم هذه الخدمة في متجرك.

كيف سيساعدك سبكس كنظام كاشير وبرنامج سوبرماركت؟

– زيادة أرباحك بشكل ملحوظ

حيث يسمح لك بالتحكم بشكل أفضل في عمليات البيع والشراء والفوترة بشكل دقيق ومنظم. فيمكنك متابعة البيع بشكل يومي وأسبوعي وشهري، ومعرفة عدد المنتجات الموجودة في المخزون. ويمكنك معرفة صافي الربح في فترة محددة مثلا خلال آخر كل أسبوع أو شهر أو أي مدة تحددها.

– تحليل الموقف والاستنتاج الدقيق

قد تلاحظ في فترة من الفترات زيادة بيع منتج معين، مثل مياه الشرب في الصيف مثلا، أو غيرها من المنتجات الموسمية، مثل زيادة ملحوظة في بيع اللحوم قبل الأعياد. وعند إدراكك الموقف وتحليله يمكنك الاستنتاج والتنبؤ بشكل سليم. وهو ما يمكنك من اتخاذ قرارات استراتيجية بناء على بيانات صحيحة وموثوق منها.

– اتخاذ القرارات بشكل سليم

العديد من القرارات يجب عليك الاعتماد عليها بناء على تحليل البيع وهو ما يمكنك استخراجة ببساطة من نظام كاشير ذكي (مثل سبكس) فمثلا إدارة مخزونك وتنبيهك حين يقل المخزون لشراء المزيد. أو حتى إدراكك أن لديك صنف قد قارب على انتهاء صلاحيته وقد تقرر أن تزيد نسبة الخصم أو عمل عروض لكي تبيع المنتج دون خسارة. والعديد من الأمثلة التى يمكن أن تضيفها في برنامج محلات التموين و السوبرماركت.

– وداعًا الأوراق

يجعل نظام نقاط البيع إدارة أعمالك أكثر توفيرًا للوقت، فلا ورق بعد اليوم، كل التسجيلات رقمية. أصبحت إدارة الفواتير والأوامر وأرقام المبيعات أو التقارير مريحة للغاية.

– تقليل العمالة

لن تحتاج إلى الكثير من الموظفين وإنفاق الكثير من الرواتب بعد اليوم، فكل شئ أصبح أسهل و أكثر مرونة باستعمال تطبيق الكاشير للسوبر ماركت و محلات التموين.

– تواصل مع عملائك

نظرًا لأن نظام نقاط البيع يجعل من السهل جمع تفاصيل الاتصال بعملائك أثناء إتمام عملية الشراء. هذه المعلومات قيمة جدا لعمل العروض الشخصية وتطوير التواصل مع العميل وزيادة ولاء العملاء.

– فوترة الكترونية

يقدم لك نظام الكاشير السحابي فوترة الكترونية سريعة وسهلة الاستخدام والتخزين لك ولعملائك وبدون أيّة أرشيفات ورقية معقدة

لماذا يُعتبر سبكس أفضل برنامج كاشير للسوبرماركت والبقالات ومحلات التموين؟

– عدد الأصناف التي يستطيع تحملها

كلما توسعت في نشاطك، ستقوم بإضافة العديد من المنتجات والأصناف الى السوبر ماركت. سيظل يعمل معك برنامج سبكس بلا توقف! فهو قابل لإضافة عدد لا محدود من الأصناف بكل سهولة عبر لوحة التحكم. وهذه الميزة مهمة جداً وخصوصا للسوبر ماركت الذي يحتوي على عدد كبير جدا من المنتجات والأسماء التجارية.

– نظام سحابي

ماذا سيحدث عند انقطاع الانترنت؟ نظام كاشير (سبكس) يعمل حتي بلا انترنت، ويخزن البيانات والفواتير في السحابة الالكترونية عند عودة الانترنت مرة أخرى. وهو ما يمكنك من العمل بلا انقطاع ودون الاعتماد على خدمة الانترنت.

– السلع متغيرة الثمن

كالخضروات والفاكهة مثلاً واللحوم وغيرها من المنتجات، يمكنك تغيير السعر كلما شئت حسب السعر اليومي.

– الأوزان المختلفة

العديد من السلع في السوبر ماركت و محلات التموين يتم وزنها وحساب سعرها حسب الوزن، مثل أنواع الجبن المختلفة والفاكهة والخضروات والعديد من السلع الأخرى أيضاً مثل الحبوب والبقوليات. برنامج (سبكس) يدعم الأوزان وحساب السعر حسب الوزن.

– سهولة الاستعمال

يمكنك إدارة التطبيق بسهولة وإضافة المستخدمين والأصناف والكميات المخزونة وغيرها من الخصائص عبر لوحة تحكم واضحة الخصائص.

– دعم الباركود

برنامج سبكس يدعم قارئ الباركود لتسجيل المنتجات وإضافتها علي الفاتورة بسرعة فائقة و دون الوقوع في الأخطاء اليدوية.

– شاشتين لمس

يمكنك إضافة المنتجات الى الفاتورة عن طريق إضافتهم عبر لمس الشاشة بسهولة ودون استعمال قارئ الباركود.

– إدارة أكثر من فرع

إدارة سلسلة من الفروع ومتابعة المخزون والبيع والربح من مكان واحد أصبح ممكن وسهل أيضا عن طريق برنامج كاشير سبكس. فإن كان لديك العديد من فروع سوبرماركت أو محلات التموين يمكنك متابعة أدائها والمبيعات من خلال تقارير إجمالية وتفصيلية لكل فرع. وهو ما يمكنك من نقل مخزون من صنف رائج في فرع وراكد في فرع آخر وهو ما سينعكس على كفاءة عملك وزيادة الربح وإدارة مخزونك بشكل حكيم.

 

ما هي مميزات نظام سبكس للفواتير والإيصالات؟

– التوافق مع قوانين المملكة 

نظام سبكس متوافق تماما مع شروط ومتطلبات إصدار الفواتير الإلكترونية من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية. ومتوافق ومستوفي لجميع الشروط والمعايير المحددة لقوانين إصدار الفواتير، وهو ما يضمن لك التوافق مع اللوائح و القوانين السعودية. (شاهد برنامجنا في الصفحة 11 من قائمة البرامج المعتمدة من قبل الهيئة)

 

– تصميم إيصالات إحترافية

يمكنك عمل تصميم احترافي للإيصالات المطبوعة، وتكون مخصصة لعملك وبها هويتك التجارية، فيمكنك التعديل من خلال لوحة التحكم و إضافة الشعار (اللوجو) الخاص بك، و أيضاً الرقم الضريبي، وعنوان متجرك (سوبرماركت/ أو محل التموين) ورقم النشاط التجاري للتواصل.

 

الخلاصة

ادعم عملك بإضافة كل ما هو جديد لتحسين إدارته. أصبحت تكنولوجيا نظام نقاط البيع وبرامج الكاشير السحابية هي الأكثر رواجاً لإدارة السوبرماركت ومحلات التموين في الآونة الأخيرة، نظراً لسهولة إستخدامه وتأثيرة الملحوظ في زيادة الربح والقدرة على اتخاذ القرار بشكل بسليم.

أفضل برنامج كاشير سحابي وفوترة الكترونية للسوبر ماركت ومحلات التموين قراءة المزيد »

كيف تجهز منشأتك بما يتوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة؟

كيف تجهز منشأتك بما يتوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة؟

قامت الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك بإصدار اللوائح النهائية للفواتير الالكترونية بتاريخ  4 ديسمبر 2020 ، ونصت هذه اللوائح على إلزام المقيمين دافعي الضرائب أن يتجهزوا لإصدار وحفظ وتعديل الفواتير الالكترونية في موعد نهائي كانت قد أعلنت عنه الهيئة لتنفيذ متطلبات المرحلة الأولى من نظام الفاتورة الالكترونية السعودية و هو 4 ديسمبر.

سيتم تطبيق التحول الى الفوترة الالكترونية على مرحلتين. تغطي المرحلة الأولى (مرحلة الإصدار) كل المكلفين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة  أو من ينوب عنهم  وتستثني من ذلك المكلفين غير المقيمين في المملكة وفقاً للدليل الإرشادي المبسط، وإصدار الفواتير الالكترونية هو مثل إصدار الفواتير اليوم ولكن من خلال نظام إلكتروني متوافق يتضمن جميع العناصر المطلوبة حسب نوع الفاتورة.  كما سيتم الاعلان عن تفاصيل المرحلة الثانية خلال الفترة القادمة ، إلا ان الهيئة كانت قد أعلنت عن موعد لتنفيذ المرحلة الثانية بتاريخ 1 يناير 2023.

 

أنواع الفواتير الضريبة:

  • الفاتورة الضريبية: تصدر من منشأة إلى منشأة أخرى وتشتمل على جميع عناصر الفاتورة الضريبية.
  • الفاتورة الضريبية المبسطة: تصدر من منشأة إلى فرد وتحتوي على العناصر الأساسية لفاتورة الضريبية المبسطة .

 

أهم المفردات

تعمل الفوترة الالكترونية على تقريب المسافات بين التاجر والمستهلك، عبر نشر الفواتير والإشعارات الورقية المدينة والدائنة ومعالجتها الكترونياً بين التاجر والمستهلك. و فكرة الفاتورة الالكترونية الاساسية هي القيام بالإصدار و الحفظ من خلال منظومة الكترونية تتضمن محتوى الفاتورة الضريبية. والفاتورة المكتوبة أو الفاتورة المصورة أو المعدلة ببرامج التحرير بالكمبيوتر لا تعتبر فاتورة الكترونية.

 

ما سبب تطبيق المملكة العربية السعودية لنظام الفوترة الالكترونية؟

الفوترة الالكترونية ترفع من الكفاءة في المعاملات عن طريق جعل التجارة أكثر مرونة و سلاسة، كما أنها تقوم بتخفيض المصروفات و التكاليف و تسرع عملية إرسال المدفوعات مع إمداد الحكومة بتطلعات ورؤى أكثر وضوحاً عن مجريات السوق.

بالإضافة إلى ذلك فإنها تشجع على إطلاق الروح التنافسية للأعمال وتحرص على حماية المستهلك بما يتماشى مع أفضل الممارسات الدولية. و الفواتير الالكترونية تجعل المملكة قادرة على محاربة اقتصاد الظل ومراقبة حركة السلع والخدمات والأموال بشكل متزامن و في الوقت الفعلي. وهذا بدوره سيؤدي إلى زيادة معدلات الامتثال الضريبي، وتوفير مزيد من الشفافية في المعاملات التجارية كما أنه يسمح باتخاذ قرارات مستندة على الاحصائيات والبيانات الدقيقة.

الجدول الزمني لتنفيذ الفوترة الالكترونية:

  • 4  ديسمبر 2020م:  صدور لائحة الفوترة الالكترونية .
  • 28 مايو 2021م: تم نشر القرار المتعلق بالضوابط والمواصفات والقواعد لتنفيذ أحكام الفوترة الالكترونية للمرحلتين الأولى والثانية.
  • المرحلة الأولى (4 ديسمبر 2021 م): الموعد النهائي لفرض إصدار وحفظ الفواتير من خلال نظام الفوترة الكترونية لكل الخاضعين لها.
  • المرحلة الثانية (1 يناير 2023م):  الموعد النهائي بفرض الربط والتكامل مع منظومات الهيئة للخاضعين للائحة الفوترة الالكترونية عبر مراحل لكل فئة، وستنوه الهيئة بإخطار المجموعة المحددة قبل 6 أشهر.

خطوات التجهيز لتنفيذ شروط المرحلة الأولى:

عليك أن تعد منشأتك بمنظومة متناسقة مع متطلبات المرحلة الأولى للفوترة الالكترونية، و يمكن تطبيق ذلك عبر التواصل مع مقدم خدمة أنظمة الفوترة الالكترونية (اتصل بنا) وتوجيه القسم التقني للمنشأة بالتأكد من توفر المتطلبات الفنية والتقنية لدى منشأتك، وبعد ذلك تأتي خطوة إصدار الفواتير الالكترونية وحفظها بواسطة أنظمة الفوترة الالكترونية بما يلبي شروط الأنظمة ورقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة للمشتري وعليك التأكد من الآتي:

1- الفواتير الضريبية: على المشتري تقديم رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة في حالة كان مسجلاً فيها وتوفير رمز الاستجابة السريعة (QR Code).

-2 الفواتير الضريبية المبسطة: يتم تقديم رمز الاستجابة السريعة بما يتطابق مع شروط و متطلبات الفوترة الالكترونية مع ذات المكونات الحالية للفاتورة الضريبية.

سيتم إدراج المكونات التالية بعد تاريخ 4 ديسمبر 2021 عند مسح رمز الاستجابة السريعة الموجود على الفاتورة الضريبية المبسطة:

  • اسم المورد
  • رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة للمورد
  • التابع الزمني للفاتورة
  • إجمالي ضريبة القيمة المضافة
  • إجمالي الفاتورة

خطوات الاستعداد للفوترة الالكترونية:

تقترح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على المكلفين اتباع الأربع الخطوات التالية للاستعداد للفوترة الالكترونية في الوقت المناسب:

1 | فهم متطلبات الفوترة الإلكترو​نية: تعرف على الفوترة الالكترونية بالاستفادة من المراجع المتوفرة في الموقع الإلكتروني للهيئة.

2 | استخدام حل تقني متوافق مع متطلبات الفوترة الالكترونية​:

على المكلفين الاتصال بمزودي الأنظمة الالكترونية والحلول التقنية أو الفرق التقنية الداخلية للتأكد من أن الحل التقني الخاص بك متوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.​

​3 | اختبر نظام الفوترة الالكترونية:

اختبر النظام الذي ستستخدمه قبل تاريخ 4 ديسمبر حتى تتأكد أن الفواتير صحيحة.

4 | تأكد من استعداد موظفيك:

عرِّف موظفيك على الفوترة الالكترونية وأنظمتها وكيفية استخدامها.

خطوات يمكن الاستناد اليها  كمكلف للاستعداد لتطبيق الفوترة الالكترونية

  • تطوير منظومة الفوترة داخل المنشأة
  • التحقق من استعداد الموظفين في تسيير المنظومة الجديدة
  • الاطلاع على القسم المخصص بالفوترة الالكترونية عبر موقع الهيئة العامة للزكاة والضريبة
  • إجراء اختبارات الاصدار والحرص من صحتها قبل تاريخ الإلزام
  • إدراك مكونات الفاتورة الكترونية

كيف يمكنك إعداد شركتك للالتزام بتطبيق الفوترة الالكترونية؟ 

تم اصدار القائمة الاسترشادية من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وهو عمل لمساعدة  وإرشاد الاشخاص المشمولين في الوصول لهذه الخدمة.

يمكن لمنصتنا سبكس مساعدتك في تلبية شروط هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. وذلك بفضل خبرتنا في مجال إدارة الشؤون المالية للعملاء والمورّدين ،و يعتبر نظامنا متكامل لمساعدتك في انجاز مهمتك بكل يسر و سهولة، بتجاوز كل العوائق و الخطوات غير الضرورية والوصول إلى الهدف بسهولة وسلاسة.

كيفية عمل الفوترة الالكترونية في المرحلة الأولى

يقوم التاجر بإصدار وحفظ الفاتورة من خلال منظومة الفاتورة الالكترونية شريطة احتوائها على متطلبات الفاتورة الضريبة ومن ثم تحال نسخة منها إلى المستهلك. و يتوجب إصدار فواتير ضريبة على جميع تعاملات الأشخاص الخاضعين للائحة الفوترة الالكترونية الذين يزاولون نشاطاً اقتصاديا ومسجلين مع الهيئة ومقيمين في المملكة أو العميل الذي يصدر فاتورة ضريبية  نيابة عن شخص مقيم. لا يطلب من الاشخاص غير المقيمين في المملكة بإصدار فواتير الكترونية للتوريدات والمبالغ المستلمة.

ما هي الأعمال التجارية التي تشملها الفوترة الالكترونية؟

تتم المطالبة بالفاتورة الضريبية للتوريدات والخدمات والمنتجات التي تشملها الضريبة بقيمة  ألف ريال سعودي أو أكثر و يكون مصدرها شخص تشمله الضريبة. التوريدات المحلية مثل الأدوية والمعدات الطبية و تعاملات التوريد لخدمات موجهة لأشخاص غير مقيمين في المملكة فهي توريدات تشملها الضريبة بنسبة الصفر.

تفرض على التعاملات الخاصة بالتصدير إلى خارج المملكة إصدار فواتير الكترونية وفقاً لقواعدها ويتم تجاهل قيمة التوريدات المرتبطة بالفواتير. في حالة استيفاء كل المقاييس المعتادة يمكن إصدار فاتورة الكترونية مبسطة لقيمة توريد أقل من ألف ريال سعودي.

أما في حالة التوريدات البينية بين مقيم في المملكة وبين الدول الأعضاء في مجلس التعاون الخليجي فيلزم إصدار فاتورة الكترونية تتعلق بتلك التوريدات وفقاً لتاريخ انتهاء الأحكام الانتقالية بينهم.

و تجدر الاشارة هنا أننا نفترض أن التوريد المفترض هو معناه توريد المنتجات والخدمات إلى أفراد آخرين بشكل مجاني بحيث لا تشمل العينات المجانية والسلع ذات قيم أقل من 200 ريال سعودي. كما يستوجب على المورد المشمول بضريبة التوريدات المفترضة إصدار فاتورة الكترونية إبقائها ضمن الدفاتر المرتبطة بالنشاط من أجل اجراءات الفحص و المراجعة.

كما يتوجب على من يشملهم أحكام الفاتورة إصدار فاتورة الكترونية بقيمة لا تتعدى المبلغ المستلم في مدة استلامه مبلغ مقدم لتوريدات المنتجات والخدمات إذا قام باستلام المبلغ قبل القيام بعملية التوريد.

وعلى الخاضعين لأحكام الفوترة الالكترونية إصدار فاتورة الكترونية في تاريخ تلقيه دفعة مقدمة لتوريدات السلع والخدمات في حال تلقى ذلك المبلغ قبل حدوث التوريد، وتكون الفاتورة في حدود المبلغ الذي تم تلقيه. كما يتوجب عليه إصدار إشعارات الكترونية في حالة حدوث إلغاء للتوريدات بعد إجرائها.

لتجربة برنامج سبكس في محلك التجاري اتصل بنا.

 

 

كيف تجهز منشأتك بما يتوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة؟ قراءة المزيد »

نظام كاشير وفوترة الكترونية

سـ 15ــؤال وجواب عن الفوترة الالكترونية في المملكة

سؤال وجواب عن الفوترة الالكترونية هو أساس حديثنا اليوم، فسنجيب لكم على أشهر التساؤلات التي تراود تفكيركم بشأن الفوترة الإلكترونية لدى الأفراد والشركات وآلياتها بصفة عامة في هذا الموضوع وأكثر من ذلك أيضًا ستجده بالتفصيل في السطور القادمة.

سؤال وجواب عن الفوترة الالكترونية

إليك سؤال وجواب عن الفوترة الالكترونية في هذا الموضوع حيث سعينا إلى طرحها في ظل الإجبار المشدد للشركات بشأن تطبيق الفوترة الإلكترونية من أجل الحد من مشاكل عدة مثل الفرار الضريبي وغيره من المشكلات الأخرى.

ومن جهة أخرى تستعد الوزارة المالية لعمل عدد من التعديلات المتكاملة والتي ستتضمن مرحلتها الأولى مائة وأربعة وثلاثين شركة ومرحلتها الثانية ثلاثمائة وأربعين شركة فقط لا غير لكي تشمل كافة شركات كبار الممولين وذلك مع حلول يونيو 2022.

1. ما هو تعريف الفاتورة الإلكترونية؟

تعريف الفاتورة يتلخص بشكل بسيط في أنها عبارة عن فاتورة تقليدية تعد وتجهز بشكل إلكتروني وترسل أيضًا بصورة إلكترونية.

والجدير بالذكر أن الإرسال يتم برؤية ومعرفة الممول الخاص بالمصلحة مع سعيه إلى عمل مراجعة لها وفحصها ثم القيام باعتمادها بصورة لحظية.

وهذا إلى أن تقوم مصلحة الضرائب بوصل بين الأنظمة الخاصة بحسابات الشركات الإلكترونية مع منظومة الفاتورة الإلكترونية دون النظر للغة طرح الفواتير.

2. متى سوف يتم تطبيق قانون الفوترة الإلكترونية؟

قانون الفوترة الإلكترونية سينفذ خلال مرحلتين أساسيتين حسب إعلان هيئة الزكاة والضريبة:

المرحلة الأولى: في 4 ديسمبر 2021 القادم – إصدار الفواتير الإلكترونية من قبل الشركات سيكون أمر إجباري.

المرحلة الثانية: يطلق عليها “مرحلة الربط والتكامل” وهي ستلي أول مرحلة بعامًا واحدًا على الأغلب وستكون بتاريخ 1 يناير 2023.

3. سؤال وجواب عن الفوترة الالكترونية: ما هي معايير أول مرحلة من مراحل قانون الفوترة الإلكترونية؟

من معايير أول مرحلة في مراحل قانون الفوترة الإلكترونية أن:

على المكلفين بالفاتورة الإلكترونية خلال أول مرحلة أن يقوموا بما يلي:

  • حفظ وإصدار كافة الإشعارات الضريبية المرتبطة بالفاتورة الإلكترونية وكافة الفواتير الأخرى.
  • إمكانية التعديل على البيانات بصورة إلكترونية.

جميع هذه الأمور ستتم عبر نظامًا إلكترونيًا متكاملًا ومتوافق مع النظام الخاص بهيئة الزكاة والضريبة.

ولابد أن تأخذ في اعتبارك أيضًا أن الفواتير اليدوية أو التي تكتب من خلال برامج كتابة الفواتير الضريبية لن تأخذ في الاعتبار عن أنها متوافقة مع مسودة القانون.

وعلى كافة الخاضعين أن يقوموا بإصدار الفواتير عبر النظام الإلكتروني.

كما لابد أن تصبح الفواتير الإلكترونية على قدرة تامة لعمل رمز الاستجابة السريع جنبًا إلى جنب لقدرتها في وضع حد أدنى أيضًا من الأماكن الإضافية.

وألا تشمل السمات التي حذرتها هيئة الزكاة الضريبية والجمارك.

فإن كنت تود التأكد من ملائمة الحل التكنولوجي الخاص بك مع نظام الهيئة أو التعرف على كافة الاحتياجات التقنية والفنية إذن ستكون بحاجة إلى التواصل مع فرق أنظمة الفوترة الإلكترونية التقنية مباشرة.

4. ما هي معايير ثاني مرحلة من مراحل قانون الفوترة الإلكترونية؟

هذه المرحلة تتطلب من الخاضعين للقانون مع نظام الهيئة أن يقوموا بتوطيد عملية التكامل والربط بين الأنظمة الإلكترونية.

كما أن هذه المرحلة سوف تطبق على عدد من المراحل الأخرى.

والهيئة سوف تقوم بإرسال إشعارًا لكافة الفئات المستهدفة لكي تحثهم على الدخول في مدى تطبيق المرحلة الثانية قبل تاريخ المرحلة بحوالي ستة أشهر كحد أدنى.

تتطلب هذه المرحلة عدد من الاحتياجات الإضافية كإصدار كافة الفواتير الإلكترونية بصيغة مخصصة لتكون ملائمة للأنظمة الإلكترونية.

5. ما هو المدى الإجباري لبرنامج الفوترة الإلكترونية؟

هذا القانون يعتبر إلزامي على كافة الأفراد الخاضعين لقانون القيمة المضافة أو الأفراد الذين يقوموا بمنح الفواتير الضريبية كنواب عن الأفراد الخاضعين لقانون القيمة المضافة.

كما أن هناك استثناء وحيد فقط وهو متاح للأفراد الخاضعة لقانون القيمة المضافة حتى وإن لم يكونوا مقيمين في المملكة العربية السعودية.

6. ما هي السمات الأساسية للفواتير الإلكترونية؟

  • لكل فاتورة إلكترونية رقم خاص بها غير مكرر في أي فاتورة إلكترونية أخرى.
  • تملك محتوى وشكل موحد.
  • متوفر تكويد واحد للخدمات والسلع.
  • توقيع إلكتروني يعطي تأمين شامل للبيانات الخاصة بالفواتير بالإضافة لإثبات للحجية القانونية على المستخدمين التابعين للمنظومة.
  • إخطار لحظي للمشتري والبائع عند مشاركتهم للبيانات الخاصة بالفواتير.
  • حفظ إمكانية استعراض وطباعة الفاتورة وبياناتها بصفة عامة.

7. من يقوم بطرح إشعارات الإضافة والخصم؟

يستطيع المصدر للفاتورة الإلكترونية أن يقوم بطرح إشعارات الإضافة والخصم بشكل مباشر.

8. سؤال وجواب عن الفوترة الإلكترونية: ماذا ينتج من التعامل مع أفراد ليسوا مسجلين ضريبيًا؟

يتم تسجيل رقم المشتري القومي إن تخطت قيمة الفاتورة للرقم الذي حددته المصلحة.

وهذا فعليًا ما ينتج من التعامل مع عملاء ليسوا مسجلين ضريبيًا.

9. هل من الضروري الاتصال الدائم بالإنترنت لاستخدام الحل التقني؟

إصدار الفواتير الإلكترونية لا يتطلب ضرورة أن يكون النظام الإلكتروني الداخلي متصل بالإنترنت.

كما أنه ليس هناك داعي بأن يتم ربط النظام الداخلي مع أنظمة الهيئة في المرحلة الأولى.

10. هل من الضروري أن يتيح الحل التقني القدرة على إنشاء رمز استجابة سريع؟

في ظل تقديم سؤال وجواب عن الفوترة الإلكترونية فإن إتاحة هذا السؤال كان أمر لابد منه.

والإجابة عليه بكل سلاسة تتلخص في: نعم من الضروري أن يتيح الحل التقني المستخدم القدرة على عمل رمز استجابة سريع.

فالهيئة لا تعمل على توفير رمز استجابة سريع حيث لابد أن ينشأ عبر النظام الإلكتروني المستخدم داخليًا.

والجدير بالذكر أن من الضروري احتواء الفواتير الإلكترونية المبسطة على رمز استجابة سريع في حين أن الإشعارات الضريبية والفواتير الضريبية المتصلة بها يعتبر الوضع معها اختياري وليس إلزامي.

11. هل من الضروري أن يتم الموافقة على الفواتير الإلكترونية من قبل هيئة الدخل والزكاة؟

أول مرحلة للفوترة الإلكترونية لا تتطلب من المكلفين ضرورة مشاركة الفواتير مع أنظمة الهيئة قبل أن تتم مشاركة الفواتير مع المشتري.

أما ثاني مرحلة تتطلب مشاركة كافة الإشعارات الإلكترونية والفواتير التابعة لها مع الهيئة.

12. ما هي الأجزاء الأساسية اللازم توافرها في الفواتير الإلكترونية؟

 

  • رقم تسلسلي: وهو هام لمعرفة نوع الفاتورة وهل هي من نوع فواتير الضريبة المبسطة أم فواتير الضريبة التقليدية.
  • رقم ضريبي: هذا الرقم يكون تابع للفرد المكلف بإصدار الفاتورة والخاضع للقانون.
  • قيمة الفاتورة: ويتم التصريح بها بعد وقبل حساب ضريبة القيمة المضافة.
  • كود الاستجابة السريع: وهذا إن كانت هذه الفاتورة من نوع فاتورة الضريبة المبسطة.
  • تاريخ إصدار الفاتورة الإلكترونية وإشعارها.
  • اسم وعنوان العميل.

13. كيف يؤثر استخدام المنظومة للشركة في التعامل مع المستهلك النهائي أو أي شخص؟

إن التعامل مع المنظومة يوفر فرصة التعامل مع الكل.

وهذا سواء عبر التاجر أو الرقم الضريبي المشترك.

فالجدير بالذكر أن آلية الرقم القومي تم اعتمادها بشكل فعلي فقط لتكون متاحة فقط للتجار وليس للأفراد.

14. سؤال وجواب عن الفوترة الالكترونية: هل هناك أي أضرار أو كشوف بالتعاملات قد تلحق بالمستهلك أو الشركة؟

من المعروف أن منظومة الفواتير تتسم بأنها مؤمنة بشكل كامل.

فهي تهتم اهتمام بالغ بطبيعة الأنشطة الاقتصادية بالأخص قطاع الاتصالات وما يتضمنه من بيانات خاصة بالعملاء.

فعملية التأمين تم التركيز على الاهتمام بها بدرجة كبيرة مع الشركات التقنية التي تتعاون مع الحكومة من أجل إتمام منظومة الفواتير.

15. ما هو عدد الشركات التي انضمت إلى منظومة الفوترة الإلكترونية إلى وقتنا الحالي؟

آخر سؤال وجواب عن الفوترة الإلكترونية سنقدمه لك هو هذا السؤال والجواب عليه يتمثل مباشرة في أن:

  • المرحلة الأولى تتضمن مائة وأربعة وثلاثين شركة.
  • المرحلة الثانية تتضمن ثلاثمائة وسبعة وأربعين شركة.
  • آخر مرحلة وهي المرحلة الأخيرة والثالثة ستشمل جميع الشركات المتبقية.

هل تبحث عن نظام كاشير وفوترة الكترونية لمحلاتك التجارية في السعودية؟ اتصل بنا.

سـ 15ــؤال وجواب عن الفوترة الالكترونية في المملكة قراءة المزيد »

نظام كاشير وفوترة الكترونية

دليلك الكامل للفاتورة الالكترونية المطلوبة


انطلاقًا لمواكبة التطورات التكنولوجية التي قامت بها المملكة، أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك عن بدء التجهيزات لإطلاق منظومة “الفاتورة الالكترونية”. في هذه المدونة سنتعرف على منظومة الفوترة الالكترونية، وعناصر ومتطلبات الفاتورة الالكترونية.

حرصت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لاستبدال فواتير وإيصالات الدفع الورقية بأخرى رقمية والتي يتم تسجيلها داخل نظام محوسب لمواكبة الإجراءات الضريبية العالمية. فما هي منظومة الفوترة الالكترونية؟

منظومة الفوترة الالكترونية

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك هي إحدى الجهات الحكومية في المملكة والتي تهدف إلى القيام بأعمال تحصيل الزكاة والضرائب مما يضمن الالتزام التام من المكلفين بها.

تعتبر منظومة الفوترة الالكترونية إجراء يهدف إلى تحويل عملية إصدار الفواتير والإشعارات وإيصالات الدفع الورقية النمطية إلى عملية الكترونية تسمح بتبادل الفواتير والإشعارات وإيصالات الدفع ومعالجتها بصيغة الكترونية منظمة بين كلٌ من البائع والمشتري حسب نسقٍ الكتروني متكامل. الفوترة الالكترونية تمكننا من استبدال العملات النقدية المستخدمة في نظام الفواتير الورقية، بعملية الكترونية متكاملة تتيح لكل من البائع والمشتري باستخدام إجراءات الفواتير بصيغة وتنسيق الكتروني متكامل.

الفاتورة الالكترونية (e-invoice)

الفاتورة الالكترونية (e-invoice) هي فاتورة ضريبية يتم إصدارها وإرسالها واستلامها ومعالجتها وتخزينها الكترونيا باستخدام نظام محوسب عن طريق تنسيقات مستندات محددة، وبذلك، تكون الفواتير الالكترونية رقمية طوال دورة حياتها ابتداءً من إصدارها وانتهاءً بأرشفتها.

ويجدر بنا الذكر أن الفواتير المكتوبة بخط اليد والتي يتم نسخها باستخدام الماسح الرقمي (السكانر) أو عن طريق برامج تحرير النصوص أو تحرير الأرقام لا تعتبر فواتير الكترونية. فالفواتير الالكترونية يتم إدخالها وإصدارها وأرشفتها بشكل الكتروني تام، وليس يدويًا.

تندرج الفاتورة الالكترونية تحت فئة الفواتير الضريبية (الخاضعة لضريبة القيمة المضافة التي سنتحدث عنها لاحقًا في المدونة)، لذلك يجب أن تخضع الفاتورة الالكترونية لجميع متطلبات الفاتورة الضريبية، فما هي الفاتورة الضريبية؟

الفاتورة الضريبية هي مستند تجاري رئيسي يتم إصداره في الغالب مِن منشأة إلى منشأة أخرى أو من منشأة إلى أفراد، ويتم إصدارها عند:

  • توريد السلع أو الخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة.
  • المدفوعات متعلقة بتوريد السلع أو الخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة.
  • تصدير السلع أو الخدمات من المملكة.

ضريبة القيمة المضافة (VAT)

كمصدر دخل أساسي يساهم في تعزيز ميزانيات الدول، يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة فيما يزيد عن ١٦٠ دولة حول العالم. ضريبة القيمة المضافة هي عبارة عن ضريبة غير مباشرة يتم فرضها على كافة السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت.

وكأي فاتورة ضريبية، يجب على الفاتورة الالكترونية أن تحتوي على جميع متطلبات الفاتورة الضريبية الأساسية.


متطلبات وعناصر الفاتورة الضريبية

لم يتم تحديد صيغة محددة لتطبق عند إصدار الفواتير الضريبية، ولكن من الواجب تضمن الفواتير الالكترونية التي سيتم إصدارها في 4 ديسمبر 2021 على مجموعة من التفاصيل، كما نصت اللائحة التنفيذية، وهي:

  • نوع الفاتورة
  • الإشارة ب “أن الفاتورة أُصدرت من قبل طرف ثالث نيابةً عن..” في حال إصدار الفاتورة نيابةً عن شخص
  • الرقم التسلسلي المخصص للفاتورة
  • رمز الاستجابة السريع ((QR Code: المعلومات المراد توفرها فيه هي اسم المورد، رقم تسجيل المورد في ضريبة القيمة المضافة، التاريخ والوقت، إجمالي الفاتورة شاملة للضريبة وإجمالي ضريبة القيمة المضافة
  • تاريخ إصدار الفاتورة  (YYYY-MM-DD)
  • اسم وعنوان التاجِر
  • الرقم الضريبي
  • وصف الخدمة أو السلعة
  • سعر الخدمة أو السلعة
  • الكمية المباعة
  • إجمالي المبلغ (غير شامل لضريبة القيمة المضافة)
  • مبلغ ضريبة القيمة المضافة
  • الإجمالي النهائي لقيمة الفاتورة (شاملا ضريبة القيمة المضافة)

أنواع الفوترة الإلكترونية

  • فوترة إلكترونية مباشرة: يكون الدفع في هذا النوع مباشرةً من المستهلك إلى محرر الفواتير لإصدار فاتورة إلكترونية من الموقع الإلكتروني التابع للمنشأة المُصدرة للفاتورة.
  • فوترة إلكترونية عن طريق وحدة تجميع: يكون الدفع في هذا النوع عادةً عن طريق الموقع الإلكتروني أو التطبيق الخاص بالمصرف الذي يتعامل معه الزبون أو المستهلك.

آلية ومراحل تطبيق منظومة الفوترة الالكترونية

آلية-تطبيق-منظومة-الفوترة-الإلكترونية-1

وفقًا للهيئة العامة للزكاة والدخل، سيتم تطبيق نظام الفوترة الالكترونية في جميع أنحاء المملكة على مرحلتين أساسيتين.

المرحلة الأولى:

مرحلة الإصدار: ستطبق ابتداءً من 4 من كانون الأول\ديسمبر من العام 2021م على كل الأطراف المسجلين في ضريبة القيمة المضافة، باستثناء غير المقيمين في المملكة، من خلال إصدار وحفظ الفواتير الالكترونية عبر نظام محوسب، ويجب أن تكون الفاتورة الالكترونية متضمنة جميع العناصر المطلوبة بناءً على نوع الفاتورة.

المرحلة الثانية:

مرحلة التكامل والربط: ستطبق بشكل مرحلي ابتداءً من 1 من كانون الثاني\يناير من عام 2023م، حيث سيتم ربط أنظمة اصدار الفواتير الالكترونية بأنظمة الهيئة العامة للزكاة والدخل (بهدف مشاركة البيانات والمعلومات) وسيتم اشعار كافة الأطراف المسجلة في ضريبة القيمة المضافة من الفئة المستهدفة للربط قبل ستة أشهر على الأقل.

شروط إصدار كلٍ من الفواتير الإلكترونية والنظام المستخدم لإصدارها:

بالإضافة إلى أن الفواتير الإلكترونية لا تكون مكتوبة بخط اليد، أو باستخدام برامج تحرير النصوص أو تحرير الأرقام مثل WORD أو EXCEL   بصيغة DOC  أو PDF  أو JPG  أو PNG ، أو التي يتم تصويرها، أو التي يتم نسخها باستخدام الماسح الرقمي (السكانر)، حيث يجب استخدام وسيلة إلكترونية تُصدر وتحفظ وترسل الفاتورة بصيغة إلكترونية.

 فما المقصود بالوسيلة الإلكترونية؟ وما أمثلتها؟ وما هي المتطلبات الواجب توافرها فيها؟

الوسيلة الإلكترونية هي الجهاز أو النظام الإلكتروني الذي سيستخدم في إصدار الفواتير الإلكترونية، ومن أمثلته الأنظمة المحاسبية وبرامج الكاشير. أما بالنسبة لمتطلباتها، فيجب توافر فيها كلٍ من التالي:

  • القدرة على الاتصال بالإنترنت
  • وجود نظام محاسبي متوافق مع الأنظمة التقنية للمملكة العربية السعودية، وقابل للعمل مع واجهة برمجة التطبيقات (API)
  • الالتزام بضوابط أمن البيانات أو المعلومات أو الأمن الإلكتروني بالمملكة
  • توفير نظام حماية ضد التلاعب وكشف أي محاولة للتلاعب من قبل أي مستخدم أو طرف خارجي (anti-tampering)

أي أنه يجب أن يتم إصدار الفاتورة الإلكترونية عبر برنامج محاسبي إما بصيغة XML 3  أو PDF/A فقط.

متطلبات إضافية متعلقة بضمان أمن المعلومات يتوجب توفرها فِي النظام المستخدم لإصدار الفواتير:

  • أن يكون النظام قادرًا على إنشاء ختم تشفير ( (Cryptographic Stamp

وهو توقيع رقمي تقني يُشير إلى موثوقية الفاتورة الإلكترونية، يكون لهذا الختم رمز تعريفي محدد (Identifier Stamp Cryptographic)، ويشار إليه باسم “الختم” أو “stamping

تقوم بوابة الهيئة العامة للزكاة والدخل بإصدار أختام التشفير وإدارتها، ويقوم الأشخاص المكلفون بالضريبة بتسجيل الدخول إلى بوابة الهيئة العامة للزكاة والدخل من أجل طلب وإدارة أختام التشفير للحلول التقنية المستخدمة في إصدار هذه الفواتير الإلكترونية.

  • إنشاء رقم تعريف موحد عالميًا للفاتورة يسمى UUID

يستخدم هذا الرقم لتحديد المعلومات في أنظمة الكمبيوتر المستخدمة لإنشاء وإصدار الفاتورة الإلكترونية، ويكون هذا الرقم فريدًا على مستوى العالم، فيستخدم دون الحاجة إلى التحقق من قاعدة البيانات المركزية.

تلخيص على ما يجب أن تحتويه الفاتورة الإلكترونية حين تُشارَك مع العميل:

  • مكتوبة باللغة العربية الفصحى
  • أن تشتمل على كل متطلبات الفاتورة الضريبية
  • تكون الفواتير بصيغة PDF/A  أو XML 3
  • أن تُسَلَّم للعميل بصيغة إلكترونية فقط
  • يتم طباعة الفاتورة وتُقدم للعميل في نفس اللحظة
نظام كاشير وفوترة الكترونية

مميزات الفواتير الإلكترونية ونظام الفوترة الإلكتروني

زيادة الإنتاجية: من مميزات الفواتير الإلكترونية زيادة الإنتاجية اليومية لأفراد العمل من خلال توفير الوقت والجهد، وبالتالي تزداد عائدات الشركات.

 المرونة: تتميز الفاتورة الإلكترونية بالمرونة العالية في معالجتها، على خلاف الفاتورة الورقية النمطية، حيث يمكن إدخال البيانات المطلوبة في دقائق معدودة بكل سهولة، الأمر الذي يجعل عملية إرسال واستقبال ودفع الفاتورة الإلكترونية مرنة باستخدام الطرق المناسبة.

سهولة الاستخدام: تُعرف الفواتير الإلكترونية بسهولة الاستخدام، فعملية إنشائها لا تتعدى عدة ضغطات في نظامٍ محوسبٍ إلكتروني دون الحاجة إلى عناء الطباعة على الأوراق وتوظيف شخص مختص في التوقيعات المتعددة واعتمادات الأختام وغيرها من الأمور المعقدة، كحفظ بيانات العملاء والشركات من أجل إنشاء فواتير مستقبلية أخرى، مع وجود احتمالات وقوع أخطاء من قبل الموظف.

الأمان والسلامة: تعتبر الفواتير الإلكترونية الأكثر أمانًا مقارنةً بالفواتير الورقية، إذ يعتمد النظام الإلكتروني على عملية تشفير قوية تقوم بحماية بيانات المستخدمين، على العكس من الورقية التي تكون عرضة للتلف بمرور الوقت، بالإضافة إلى أساليب التخزين التقليدية التي قد تتسبب في ضياع النسخة الورقية مع عدم وجود بديل لها، بالإضافة إلى كونها اجراء مهم للحد من حالات التستر التجاري.

صلاحية الوصول: تمتاز الفواتير الإلكترونية بصلاحية وصول أعلى من الفواتير الورقية، ويمكننا ذلك من مراجعتها وإجراء عمليات متعددة عليها ومعالجتها بطرقٍ مختلفة في أي وقت، ويعود ذلك إلى مميزاتها في التخزين والحفظ عالية الجودة دون التعرض للتلف.

المظهر الاحترافي: وجود فواتير إلكترونية ذات مظهر متناسق ومرتب يعطي للشركة ميزة مهمة ألا وهي المظهر الاحترافي أمام العملاء، وذلك يرجع إلى استخدام تنسيق موحد بصيغة موحدة، على عكس الفواتير الورقية التقليدية.

أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أن سياسة حفظ الفواتير الإلكترونية يجب أن تتطابق مع متطلبات الفواتير الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، فما هي متطلبات حفظ السجلات والفواتير الإلكترونية؟

  • حفظ الفواتير والمستندات والسجلات المحاسبية لمدة 6 سنوات على الأقل اعتبارًا من نهاية الفترة الضريبية
  • إصدار جميع السجلات والفواتير باللغة العربية فقط
  • حفظ كل السجلات في سيرفر يمكننا من الوصول لهذه السجلات
  • وجود الخادم في المملكة، وإن كان خارجها يجب وجود محطة طرفية تسمح له بالوصول إلى كافة البيانات المطلوبة
  • وجود إجراءات أمنية لحماية البيانات ومنع التلاعب بها
  • حق الهيئة مراجعة البرامج المستخدمة في إعداد حسابات الخاضعين للضريبة

 سبكس كمزود خدمة فوترة الكترونية:

يلبي نظام سبكس جميع متطلبات الفوترة الالكترونية من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وفق الشروط والمعايير المحددة، ما يضمن لك الحصول على نظام متوافق مع اللوائح والقوانين السارية.

يتمتع نظام سبكس بعدة مزايا..

تقارير مبيعات

يمكنك الوصول إلى تقاريرك من هاتفك الذكي أو جهازك اللوحي أو الكمبيوتر في أي وقت وفي أي مكان تقارير المبيعات اليومية والشهرية، او تحديد فترة معينة عرض الإيرادات ومتوسط المبيعات والأرباح عرض العناصر والفئات الأكثر مبيعاً

دعم الفروع

إدارة سلسلة فروعك من مكان واحد وفي الوقت الحقيقي ومقارنة أدائها ومتابعة المبيعات من خلال تقارير تفصيلية سلسة وواضحة

تصميم إيصالات مخصصة

يمكنك النظام من التعديل والاضافة على بيانات الايصال مثل الشعار، والرقم الضريبية، وعنوان المتجر، وكذلك رقم التواصل

شاشتان للكاشير وللعميل

من خلال شاشة العميل يمكنك عرض الأصناف المسجلة في الفاتورة وأسعارها للعميل. كما يمكنك استخدامها للترويج لاي منتجات اضافية ترغب بعرضها أو مقاطع فيديو دعائية.

فوترة الكترونية

يلبي نظام سبكس جميع متطلبات الفوترة الالكترونية من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وفق الشروط والمعايير المحددة، ما يضمن لك الحصول على نظام متوافق مع اللوائح والقوانين السارية.

للحجز والاستعلام يرجى الاتصال بنا أو إرسال رسالة على واتساب.

دليلك الكامل للفاتورة الالكترونية المطلوبة قراءة المزيد »

نظام كاشير وفوترة الكترونية

ما هو نظام الفوترة الالكترونية المطابق للمواصفات؟

ما هو نظام الفوترة الالكترونية المطابق للمواصفات؟

تم إطلاق نظام الفوترة الالكترونية  بواسطة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك كخطوة أساسية تعمل على مسايرة الإجراءات الضريبية العالمية وتسعى إلى وقف حالات الإخفاء التجاري.

ونظرًا للفائدة القصوى لهذا النظام فقد سعينا للحديث عنه بشكل تفصيلي في هذا الموضوع وشرح تعريفه ومزايا ومراحله وأكثر من ذلك أيضًا، فقط تابعوا هذا الموضوع لتتمكنوا من تحقيق أعلى درجات الإفادة الممكنة من هذا النظام وكيفية البدء به على الفور في نشاطك التجاري.

نظام الفوترة الالكترونية

نظام الفوترة الالكترونية والمنظومة الخاصة به هو عبارة عن مبادرة وإجراء يسعى في الأساس إلى استبدال عملية إصدار الفواتير الورقية التقليدية بعمليات الكترونية 100%.

والجدير بالذكر أن الفواتير الورقية هي عبارة عن الفواتير التي يتم استخراجها بشكل يدوي وتجمع في أرشيفات المحل التجاري أو المؤسسة سواء كانت تكتب بخط اليد وتخزن في ملفات مادية أو تطبع من جهاز الكمبيوتر.

ولكن الأمر مختلف مع العمليات الالكترونية والفواتير الالكترونية بصفة عامة حيث أنها عبارة عن الملفات التي تصور باستخدام جهاز ماسح ضوئي لتحفظ بعد ذلك في الجهاز أو على السحابة.

يتميز هذا النوع من العمليات بأنه أكثر سهولة من العمليات التقليدية كما أنه يتيح القدرة على إنجاز عدد من الأمور الهامة بشكل الكتروني، على سبيل المثال:

  • إرسال الفواتير وإصدارها
  • تعديل الفواتير
  • تخزين الفواتير
  • تخزين الإشعارات

كل هذا يتم بتنسيق وصيغة الكترونية 100% وتتم بين كلًا من البائعين والمشترين.

الفواتير الالكترونية مختصة بجميع الفواتير الضريبية التي في الأغلب يتم إصدارها عن أنها مستندًا تجاريًا رئيسيًا.

ويتم الاعتماد عليها بغرض للصرح عن الخدمات المقدمة للعميل بالإضافة لإثبات وطلب الثمن الضروري أن يتم سداده مقابل الحصول هذه الخدمات والسلع بصفة عامة.

والجدير بالذكر أن المملكة العربية السعودية تعمل على تنفيذ الفوترة الالكترونية لعديد من الأسباب، على سبيل المثال:

  • وقف تعاملات الاقتصاد غير ظاهري (الخفي)
  • تعزيز معدل الالتزام بتقديم البيانات الضريبية في المواعيد المحددة لها
  • وقف التهرب التجاري والحد منه
  • مواكبة التطور والممارسات المشهودة عالميًا
  • تحسين وتعزيز تصنيف المملكة العربية السعودية بالعلامات الدولية ذات الصلة
  • حماية المستهلك وتطوير المنافسة الشريفة

ما نوع المستندات غير مصنفة كفواتير الكترونية؟

نوع المستندات المصنفة على أنها ليست فواتير الكترونية، مثل الإقرارات الفوترية غير المنظمة والتي تصدر بإحدى هذه الصيغ، مثل:

  • PDF
  • Word

وأيضًا الفواتير الورقية التي تمسح بصورة ضوئية ولكن بصيغة من هذه الصيغ، مثل:

  • JPG
  • PDF

أو الفواتير العشوائية على صفحات الويب أو البريد الالكتروني.

مزايا نظام الفوترة الالكترونية

الفاتورة الالكترونية والمنظومة الخاصة به تقدم ميزات لا حصر لها، أبرز هذه الميزات على الإطلاق مثلما يلي:

1.    نظام آمن وسريع

اعتمادك على هذا النظام وتلك المنظومة يسهل عليك أمور متعددة، وهذا ما يجعله نظامًا آمنًا وسريعًا، مثل:

إنجاز عمليات يدوية متنوعة كالإرسال البريدي أو التخزين أو طباعة الفواتير وما إلى ذلك من أمور أخرى.

فاتباع هذا النظام يوفر عليك عبء الاضطرار إلى نقل الفواتير والبيانات بشكل يدوي.

كما أنه يمكنك من إدارتها بصورة سريعة وأكثر فاعلية.

ومن أهم ميزات هذا النظام هو أنه يعمل على تقليل فترة إعداد الفواتير الزمنية مما يمكنك من الوصول إلى الدافع مع الانتظار والتفاعل معك في أقل وقت ممكن.

2.    إدارة الفواتير وتنظيمها بسهولة

إن الاستناد للطرق الاعتيادية والاعتماد على استخدام الدفاتر الخاصة بالحسابات أمر غير سهل على الإطلاق.

كما أنه يزيد من المشكلات التي قد تتعرض لها مثل خسارة الفواتير وفقدانها أو تلفها بالأخص مع الاستمرارية في اعتماد هذه الطرق لإتمام عمليات الدفع المتنوعة.

الأمر الإيجابي مع الفاتورة الالكترونية هو أنها ستتمكن من الحد من هذه الأمور.

فحين تعتمد على هذا النظام الحديث وتقوم باستخدام الفاتورة الالكترونية ستستطيع حفظ كافة الفواتير في منطقة واحدة فقط.

كما أنه سيتوفر أمامك اختيار يمكنك من العودة مرة أخرى لكافة بيانات المدفوعات والدفعات الخاصة بالتجارة التابعة لك والوصول لها بأسهل وأسرع طريقة ممكنة عند الاحتياج لذلك.

3.    تعديل الفواتير والاعتراض بكل سهولة

تستطيع من خلال هذا النظام أن تقوم بتسليم طلب إعراض والتعديل عليه بكل سهولة دون أن تحتاج إلى أن تتواصل مع الشخص الذي قام بإصدار الفاتورة أو التوجه له.

وهذا سيكون أمر في منتهى الأهمية بالنسبة لك في حالة احتياجك أو احتياج العميل الخاص بك إلى التعديل على عدد من الفواتير قبل أن يتم تسديد دفعة من المبلغ بكل سهولة.

فالتعديل بشكل الكتروني عمل على التيسير من هذا الأمر بأقصى درجة ممكنة.

فيتم ذلك دون النظر إلى نوع هذه الدفعة أي إن كانت عبارة عن بيانات مرتبطة بعدد من المعلومات الرئيسية أو غيره، على سبيل المثال:

  • عنوان مستلم الفاتورة واسمه
  • الجهة التي تسدد المبلغ
  • المبلغ الذي يحبذ تسليمه
  • بيانات تفصيلية عن الخدمات المطلوبة والعناصر
  • عمل اعتراض على فاتورة سلمت عن طريق الخطأ

أو أي ظرف آخر يتطلب التعديل على الفاتورة.

كيف يساعد نظام الفوترة الالكترونية على وقف تعاملات الاقتصاد الخفي؟

ما هو الاقتصاد الخفي؟ 

هذا النوع من الاقتصاد هو الاقتصاد غير الخاضع لإدارة الحكومة السعودية، ويشمل التستر على العمليات التجارية وإخفاء عدد من الأوراق الخاصة بالمدخلات والمخرجات عن الدولة وأيضًا عمليات الشراء والبيع.

وبالطبع هذا من الممكن أن ينتج عنها التراجع عن دفع أي استحقاق مفروض للدولة. لذا فإن الغرض الرئيسي وراء سعي هيئة الزكاة والدخل لتنفيذ قانون الفوترة الالكترونية كان تنفيذ هذا العامل ووقف أي عمليات اقتصادية خفية.

4.    وسيلة صديقة للبيئة

يعتبر نظام الفوترة الالكترونية وسيلة صديقة للبيئة.

لأنه يعمل على خفض الاعتماد على الأظرف والأوراق والحد منه بصورة ملحوظة والتي كان قبل هذا النظام يتم استخدامها في إرسال الشيكات والفواتير بصورة يومية.

فخفض استخدام هذه الأوراق وتبديلها بعدد من العمليات الالكترونية والأنظمة الرقمية له دور فعال في الحفاظ على البيئة.

مراحل تطبيق نظام الفوترة الالكترونية

هناك خطوتين أساسية سيتم اتخاذهما لتطبيق منظومة الفوترة الالكترونية، وهما:

الخطوة الأولى لـنظام الفوترة الالكترونية:

تتمثل في حفظ أي إشعارات دائنة أو مدينة وإصدار الفواتير الالكترونية وحفظها بشكل الكتروني منظم. كل هذا سيتم من خلال نظامًا الكترونيا وسيشمل كافة احتياجات الفاتورة الضريبية.

هذه الخطوة سوف تدخل ضمن الحيز الإلزامي للتنفيذ بداية من 4 ديسمبر 2021.

الخطوة الثانية لنظام الفوترة الالكترونية:

وصل الأنظمة الخاصة بالإشعارات الدائنة والمدينة الكترونيا بالإضافة لأنظمة طرح الفواتير عند المكلفين بالأنظمة الخاصة بهيئة الدخل والزكاة العامة بغرض أن يتم مشاركة للمعلومات والبيانات.

هذه الخطوة سوف تدخل ضمن الحيز المرحلي للتنفيذ بداية من 1 يناير 2023م.

نظام الفوترة الالكترونية المطابق للمواصفات وحيز تنفيذ القرار

قرار تنفيذ نظام الفوترة الالكترونية بالإضافة إلى الملحق (1) والملحق (2) جنبًا إلى جنب للمستندات التي تم الإشارة لها يشتمل بشكل أساسي عدد من الملاحق المتصلة بها.

جميع هذه الملاحق تختص باختيار كلًا مما يلي:

  • المتطلبات
  • الضوابط
  • القواعد الإجرائية
  • المواصفات الفنية

وعديد من الأمور الأساسية الأخرى وذلك ليتم تنفيذ أحكام لائحة الفواتير الالكترونية على أكمل وجه والمختصة بهاتين المرحلتين:

1.    طرح الإشعارات والفواتير الالكترونية

تشمل هذه المرحلة الأحكام المرتبطة بحفظ ومعالجة الإشعارات والفواتير الالكترونية.

وكما ذكرنا لكم فيما سبق أنها ستكون في نطاق التنفيذ الذي سيوافق يوم 4 من شهر ديسمبر في العام الجاري 2021م.

2.    اتصال أنظمة الفوترة الالكترونية

تشمل هذه المرحلة وصل الأنظمة بالإضافة إلى إرسال الإشعارات الالكترونية والفواتير جنبًا إلى جنب لمشاركة البيانات الخاص بها مع المؤسسة (الهيئة).

ومن المقرر تنفيذ هذه المرحلة بداية من يونيو 2022م.

من هم الخاضعين لنظام الفوترة الالكترونية والفواتير الضريبية؟

أحكام هذا القرار يستطيع أن يتمتع به كافة الأفراد الخاضعين لقائمة الفاتورة الالكترونية تبعًا للتشريع الخاصة بمادة 3 التابع لها.

ما هي الفواتير الضريبية؟

الفواتير الالكترونية التي صدرت فعليًا تبعًا للأحكام الخاصة بهذا القرار ومع الصيغة التي أشير لها في بند “ثانيًا” تحديدًا هي ما يطلق عليها فواتير ضريبية.

تستخدم هذا الفواتير الضريبية في الأساس بهدف مزاولة الحق الخاص بالخصم والذي تم الإشارة له في فقرة “1” من مادة ثمانية وأربعين.

وهذا قد تم بواسطة ميثاق ضريبة القيمة المضافة الموحد بما هو مرتبط بأي معاملات خضعت فعليًا للأحكام الخاصة بمادة “3” من ذلك القرار ولائحة نظام الفوترة الالكترونية بوجه عام.

ماذا تتضمن الفواتير الالكترونية؟

تتضمن الفواتير الالكترونية نوعان من الفواتير وهما الفواتير الضريبية والفواتير الضريبية البسيطة والتي تم النص عليها فعليًا في مادة رقم “53” من لائحة نظام الضريبة الخاص بالقيمة المضافة التنفيذية.

فالمعاملات التي خضعت للأحكام الخاصة بمادة 3 والتي تم الحصول عليها من اللائحة الخاصة بالفوترة الالكترونية تتضمن عدد من الأمثلة والحالات اللازم طرح عدد من الفواتير الضريبية عنها.

هذه الأمثلة منصوص عليها في المادة التي ذكرناها لكم (المادة 53) من قائمة نظام ضريبة القيمة المضافة التنفيذية، وتشمل التالي:

  • الخدمات التي تحت سيطرة الضريبة، والتي تكون مع النسبة الرئيسية أو نسبة 0 بالإضافة للتوريدات الخاصة بالسلع أيضًا.
  • إصدار الخدمات والسلع من المملكة العربية السعودية.
  • توريدات مفترضة بواسطة شخص تحت سيطرة الضريبة وتكون تبعًا للأحكام الخاصة بكل من نظام الفوترة الالكترونية واللائحة بالإضافة للاتفاقية.
  • توريدات بينية تبعًا للأحكام الخاصة بكل من نظام الفوترة الالكترونية واللائحة والاتفاقية.
  • المدفوعات المستلمة بواسطة فرد تحت سيطرة الضريبة والتي تكون متصلة بالتوريدات الخاصة بالخدمات والسلع قبل شهود هذا النوع من التوريد.

المعاملات الخاضعة لأحكام المادة 3 من نظام الفوترة الالكترونية

هذه المعاملات تشمل ولا تشمل عدد من الأمور سنذكرها لك في السطور التالية.

الجدير بالذكر أن المعاملات التي تحت سيطرة مادة 3 من اللائحة الخاصة بهذا النظام تشمل حالات معينة من الضروري إصدار عنها عدد من الإشعارات الضريبية.

وهذا تبعًا لمادتين، المادة 40 و54 من القائمة الخاصة بنظام القيمة المضافة حيث يشمل التالي:

  • بعد شهود التوريد بصورة كلية أو جزئية قد يتم وقفه أو إلغائه.
  • تبديل الضريبة المستحق الحصول عليها نتيجة لتعديلًا جوهريًا شهد في التوريد.
  • التغيير في القيمة الخاصة بالتوريد والتي تم الاتفاق عليها فيما سبق بين كلًا من العملاء والموردين.
  • ارتجاع الخدمات أو السلع أو أي شطرًا منهما مرة أخرى للمورد والموافقة من قبل المورد.

أما العوامل التي لا تتضمنها معاملات أحكام مادة 3 من نفس اللائحة، فهي قد تتمثل فيما يلي:

  • توريدات تم الإعفاء عنها بصورة كاملة من الضريبة الخاصة بالقيمة المضافة.
  • المدفوعات التي تم الحصول عنها بواسطة فرد ما تحت سيطرة الضريبة وترتبط بالتوريدات المعافاة بصورة كاملة بواسطة الضريبة الخاصة بالقيمة المضافة وذلك قبل شهود هذا النوع من التوريد.
  • توريدات تحت سيطرة الضريبة تبعًا لنظام الاحتساب العكسي.
  • استيراد الخدمات والسلع من المملكة العربية السعودية.

لمعرفة المزيد عن برنامج سبكس وكيف يقوم بتسهيل إجراءات الفوترة الالكترونية لمحلاتك بسهولة أرسل لنا رسالة عن طريق الواتساب

مصادر:

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية


ما هو نظام الفوترة الالكترونية المطابق للمواصفات؟ قراءة المزيد »